- •Тема 1. Сущность и организация финансового менеджмента на предприятии
- •1. Понятие, цели и задачи финансового менеджмента
- •2. Функции финансового менеджмента
- •3. Внешняя экономическая среда и организационно-правовые формы ведения бизнеса
- •4. Финансовый менеджмент как система управления финансовой деятельностью на предприятии
- •5. Базовые концепции финансового менеджмента
- •6. Информационное обеспечение деятельности финансового менеджера
- •Тема 2. Финансовый анализ и планирование
- •1. Финансовая (бухгалтерская) отчетность — информационная база финансового менеджмента
- •2. Содержание основных форм финансовой отчетности
- •Раздел 2 «Оборотные активы» баланса представлен следующими группами статей:
- •Раздел 3 баланса «Капитал и резервы» объединяет собственные источники организации и состоит из статей:
- •Раздел 4 «Долгосрочные обязательства» представлен следующими статьями:
- •Раздел 5 «Краткосрочные обязательства» показывает краткосрочные обязательства.
- •Раздел 1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности.
- •Раздел 2. Операционные доходы и расходы.
- •Раздел 3. Внереализационные доходы и расходы.
- •Раздел 4. Чрезвычайные доходы и расходы.
- •3. Принципы построения финансовой отчетности
- •4. Методы анализа финансово-хозяйственной деятельности
- •5. Показатели платежеспособности и ликвидности предприятия
- •6. Показатели финансовой устойчивости предприятия
- •7. Система показателей рентабельности
- •8. Формула Дюпона и особенности ее использования в финансовом анализе
- •9. Показатели деловой активности предприятия
- •10. Оценка эффекта операционного рычага. Порог рентабельности. Запас финансовой прочности
- •11. Понятие эффекта финансового рычага
- •12. Сущность финансового планирования на предприятии
- •13. Методы финансового планирования
- •14. Финансовый план организации
- •15. Составление финансовых смет (бюджетирование)
- •16. Финансовое планирование в составе бизнес- плана
- •17. Финансовая политика и рост фирмы
- •Тема 3. Методологические основы принятия финансовых решений
- •1. Временная стоимость денег
- •2. Потоки платежей и методы их оценки
- •3. Финансовые риски, сущность и виды
- •4. Методы оценки финансовых рисков
- •5. Основные методы и правила управления финансовыми рисками
- •6. Способы снижения финансового риска
- •7. Диверсификация и риск портфеля
- •Тема 4. Основы принятия инвестиционных
- •1. Сущность инвестиционных решений. Инвестиционная политика
- •2. Принципы разработки бюджета капитальных вложений
- •3. Критерии оценки инвестиционных проектов
- •4. Риски инвестиционных проектов и методы их оценки
- •Тема 5. Структура капитала и дивидендная политика
- •1. Концепция цены капитала
- •2. Средневзвешенная и предельная цена капитала
- •3. Политика формирования финансовой структуры капитала
- •4. Дивидендная политика и факторы, определяющие ее выбор
- •Тема 6. Источники финансирования
- •1. Источники и формы финансирования предприятий
- •2. Достоинства и недостатки долгосрочного финансирования
- •3. Достоинства и недостатки краткосрочных источников финансирования
- •4. Особые формы финансирования
- •Тема 7. Управление оборотным капиталом
- •1. Понятие и основные элементы оборотного капитала
- •2. Кругооборот оборотного капитала. Операционный и финансовый цикл предприятия
- •3. Политика управления оборотным капиталом
- •4. Управление денежными средствами и ликвидностью
- •5. Управление дебиторской задолженностью предприятия
- •6. Управление товарными запасами
- •7. Источники финансирования оборотного капитала
- •Тема 8. Специальные разделы финансового
- •1. Банкротство и финансовая реструктуризация
- •2.Международные аспекты финансового менеджмента
14. Финансовый план организации
В ходе составления финансового плана предприятия должны решаться следующие задачи:
определение основных финансовых показателей предприятия на плановый период;
увязка финансовых показателей с производственными и коммерческими;
выявление резервов увеличения доходов и прибыли предприятия;
определение путей повышения эффективности использования финансовых ресурсов.
Финансовые планы предприятия могут быть перспективными, текущими и оперативными.
Перспективный финансовый план составляется на длительный срок. В нем даются оценки основных финансовых показателей в перспективе.
Текущий финансовый план составляется на год с поквартальной разбивкой. Этот план обеспечивает увязку производственных и финансовых показателей деятельности организаций.
Оперативные финансовые планы включают составление платежного, налогового и кассового плана на месячный срок с декадной разбивкой.
Финансовый план организации составляется в виде баланса его доходов и расходов (табл. 1).
Таблица 1. Баланс доходов и расходов организации
Наименование показателя |
Код стр. |
Планируемый период |
|||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС и акцизов) |
010 |
|
|
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
020 |
|
|
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
|
|
|
|
Управленческие расходы |
040 |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от реализации (строки 010-020-030-040) |
050 |
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
|
|
Проценты к уплате |
070 |
|
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
|
|
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки 050+060-070+080+090-100) |
110 |
|
|
|
|
Прочие внереализационные доходы |
120 |
|
|
|
|
Прочие внереализационные расходы |
130 |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) планового периода (строки 110+120-130) |
140 |
|
|
|
|
Налог на прибыль |
150 |
|
|
|
|
Отвлеченные средства |
160 |
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) планируемого периода (строки 140-150-160) |
170 |
|
|
|
|