Задание 2.
21.01.гг. у ООО «Стиль» по договору №56 приобретен внеоборотный актив «Ризограф» стоимостью 2 500 000 руб. (НДС сверху 20%). ТТН №341 от 21.01.гг. 21.01.гг. объект введен в эксплуатацию и принят к налоговому учету.
Сведения об основном средстве «Ризограф»:
№ |
Наименование реквизитов |
Реквизиты |
1 |
Операция |
Автоматически установлено «Оборудование» |
2 |
Закладка «Основные средства» |
Номенклатура – «Ризограф» |
3 |
Кредитовый счет для БУ |
08.04 |
4 |
Кредитовый счет для НУ |
08.04 |
5 |
|
В табличной части основных средств заводим новый элемент «Ризограф» |
|
Закладка «Общие сведения» |
|
6 |
Шифр по Временному классификатору ОС (ВРОС) |
Не заполняем |
7 |
Операция с объектами ОС |
Принятие к учету с вводом в эксплуатацию |
8 |
Способы отражения расходов по амортизации |
ОС-24 |
9 |
Закладка «Бухгалтерский учет» |
|
10 |
Подразделение |
Офис |
11 |
МОЛ |
Костров А.А. |
12 |
Способ поступления |
Приобретение за плату |
13 |
Счет учета |
01.01 |
14 |
Порядок погашения стоимости |
Начисление амортизации |
15 |
Счет начисления амортизации |
02.01 |
16 |
Начислять амортизацию |
Установить флаг |
17 |
Способ начисления амортизации |
Линейный |
18 |
Срок полезного использования (месс.) |
120 |
19 |
График амортизации |
Не заполняем |
|
Закладка «Налоговый учет» |
|
20 |
Заполняется автоматически, нужно только установить флаг «Начислять амортизацию» |
Задание 3.
21.01.гг. произведена оплата организации ООО «Стиль» в сумме 2 950 000 рублей по договору №56 на основании документа поставки. Сформируйте платежное поручение. Банковская выписка от 24.01.гг.
Если организация получает ОС, требующее монтажа, то необходимо заполнить документ «Передача оборудования в монтаж» (меню «ОС и НМА – Передача оборудования в монтаж»).
Задание 4.
01.04.гг. организацией «Электросервис» получен башенный кран от организации «Промсбыт» по договору «покупка башенного крана» на сумму 30 146 600 руб., в т.ч. НДС 20%. ТТН №1111 от 01.04.гг.
Схема действий:
Оформить документ «Поступление товаров и услуг» от 01.04.гг. (меню «Основная деятельность – Поступление товаров и услуг»).
По кнопке «Цены и валюта» установить тип цен «оптовая» и поставить флаг «Вкл. НДС»
Задание 5.
01.04.гг. перечислены денежные средства за башенный кран. Оформите документ «Платежное поручение исходящее».
Задание 6.
04.04.гг. оформить документ «Передача оборудования в монтаж» (меню «ОС и НМА – Передача оборудования в монтаж»)
Задание 7.
Оформить документ «Принятие у учету ОС» от 05.04.гг. (меню «ОС и НМА – Принятие к учету ОС»)
Амортизация в бухгалтерском и налоговом учете.
Для ежемесячного начисления амортизации предусмотрен специальный документ «Закрытие месяца», где среди списка выполняемых действий есть «Амортизация ОС» (меню «Основная деятельность – Закрытие месяца – Амортизация ОС»). При оформлении операции продажи объекта ОС начисление амортизации за месяц выбытия выполняется документом «Подготовка к передаче» или «Передача ОС».
Задание 8.
Начислить амортизацию за январь гг. (меню «Основная деятельность – Закрытие месяца – флаг «Начисление амортизации и погашение стоимости»»)
Задание 9.
Начислить амортизацию за февраль гг.
ОС могут ремонтировать, модернизировать и реконструировать. Ремонт – восстановление прежних функций ОС. А модернизация или реконструкция – это улучшение свойств ОС. Документ «Модернизация ОС» предназначен для отражения модернизации для целей бухгалтерского и налогового учета (меню «ОС и НМА – Модернизация ОС».
Задание 10.
04.02.гг. организация «Электросервис» модернизирует компьютер, устанавливая на него дополнительный модуль памяти стоимостью 120 000 руб. купленный в Магазин №45 по основному договору. ТН №123 от 04.02.гг.. В учете расходы по модернизации отражены по счету 08.03 «Строительство объектов основных средств» по аналитике «Модуль памяти». Начислена амортизация по состоянию на 31.03.гг..
Схема действий:
Отмените проведение амортизации за февраль гг.
Оформите документ «Поступление товаров и услуг» от 04.02.гг.
(меню «Основная деятельность – Покупка – Поступление товаров и услуг»).
В шапке документа выбрать операцию «Объекты строительства». На закладке «Цены и валюты» выбрать тип цены «закупочная». В табличной части на закладке «Объект строительства» выбрать «модуль памяти». Событие с ОС – «Модернизация», вид события «Модернизация». Сумма – 120 000 руб., ставка НДС сверху 20% сумма НДС просчитается автоматически 21 600 руб. Счета БУ и НУ – 08.03 и счет учета НДС – 18.01.1. Внизу документа заполните данные – входящего документа поставщика.