99 «Прибыли и убытки» 84 «Нераспределённая прибыль

Дебет

Кредит

_

Сальдо на

начало

_

16 491

99.1 3 209,9

29 865,54

19 700,9

Оборот

29 865,54

10 164,64

99.9

10 164,64

−

Сальдо на конец

−

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

150 142,26

−

10 164,64

−

Оборот

10 164,64

Сальдо на конец

160 306,9

Дебет

Кредит

88 920

Сальдо на

начало

1 218 678,04

26 520

532

17 710 6 900

8 400 2 773

4 130 13 072

4 800 3 000

8 313 6 136

1 180 5 900

3 160 47 413,34

29 175

3 726

3 000

130 500

19 500

39 000

1 245 730,04

Оборот

357 788,34

976 861,7

Сальдо на конец

Дебет

Кредит

Сальдо на начало

−

−

110 500

−

Оборот

110 500

Сальдо на конец

110 500

Поставщик

Поступление

дата

количество, кг.

Цена за единицу (в т.ч. НДС)

Сумма

мука

сахар

шоколад

без НДС

в т.ч НДС

ООО «Мираж» (НДС 10%)

04.03.08

07.03.08

07.03.08

180

300

50

28

28

23

7 636,36

1 272,73

3 763,64

8 400

1 400

4 140

ООО «Нептун» (НДС 10%)

07.03.08

10.03.08

14.03.08

14.03.08

158

200

200

100

24

20

25

22

4 363,64

2 872,73

2 272,73

4 000

4 800

3 160

2 500

4 400

ООО «Экспресс» (НДС 18%)

04.03.08

10.03.08

15.03.08

230

389

165

77

75

76

15 008,47

24 724,58

10 627,12

17 710

29 175

12 540

Всего за месяц

−

538

650

184

−

76 542

88 225

№

счёта

Наименование счёта

Остаток на

01.03.08

Обороты за месяц

Остаток на

31.03.08

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

951000

951000

02

Амортизация основных средств

10389

10389

10.1.1

Материалы – мука

30636,37

17 830,49

12805,88

10.1.2

Материалы – сахар

15545,46

15079,3

466,16

10.1.3

Материалы – шоколад

50 360,17

41 517,23

8 842,94

10.4

Материалы – Тара и тарные материалы

10600

6000

10200

6400

10.5

Материалы – Запасные части

110500

110500

10.9

Материалы –Инвентарь

9 000

9 000

10.10

Материалы – Спецодежда на складе

5 000

2 500

2 500

10.11

Материалы – Спецодежда в эксплуатации

2 500

2 500

15.1.1

Заготовление и приобретение материалов – мука

37141,37

37141,37

15.1.2

Заготовление и приобретение материалов – сахар

17990,46

17990,46

15.1.3

Заготовление и приобретение материалов – шоколад

56767,8

56767,8

15.4

Заготовление и приобретение МЦ – тара и тарные материалы

6000

6000

15.5

Заготовление и приобретение МЦ – запасные части

115700

115700

16.1.1

Отклонение в стоимости материалов – мука

6505

3574,35

2930,65

16.1.2

Отклонение в стоимости материалов – сахар

2445

2341,12

103,88

16.1.3

Отклонение в стоимости материалов – шоколад

6407,63

5221,12

1186,51

16.5

Отклонение в стоимости МЦ – запасные части

5200

5200

19.3.1

НДС по приобретённым МПЗ ставка 18 %

13125,2

13125,2

19.3.2

НДС по приобретённым МПЗ ставка 10 %

2618,17

2618,17

20

Основное производство

216783,9

216783,9

25

Общепроизводственные расходы

25989

21297,16

4691,84

26

Общехозяйственные расходы

54599,58

54599,58

43.1

Готовая продукция – шоколадное печенье

216783,9

119462

97321,9

44

Расходы на продажу

5000

5000

50

Касса

11152

7500

3652

51

Расчётный счёт

88920

1245730,04

434608,38

900041,66

60.2.1

Поставщик ООО «Мираж»

16713

16713

1

2

3

4

5

6

7

8

60.2.1

Поставщик ООО «Нептун»

14860

14860

60.2.3

Поставщик ООО «Экспресс»

59957

59957

60.2.4

Расчёты с поставщиками и подрядчиками – прочие

129800

129800

62.3.1

Расчёты с покупателями и заказчиками – «Альфа»

1218678,04

125990,1

1218678,04

125990,1

62.3.2

Расчёты с покупателями и заказчиками – ИП Кирсанов В.А.

56116,4

56116,4

62.1.2

Авансы полученные – ИП Кирсанов В.А.

26520

26520

62.2

НДС с авансов полученных

4045,42

4045,42

63.3.3

Расчёты с покупателями и заказчиками – прочие

1652

1652

66

Расчёты по краткосрочным кредитам и займам

600000

9000

609000

67

Расчёты по долгосрочным кредитам и займам

450000

7500

457500

68

Расчёты по налогам и сборам

124233,38

159476,75

54809,59

19566,22

69

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению

39000

39000

24142,71

24142,71

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

150000

150308,39

92856,5

92548,11

71

Расчёты с подотчётными лицами

7500

7 500

75.1

Задолженность по вкладам в уставный капитал

25 000

25 000

80

Уставный капитал

480600

480600

82.1

Резервный капитал, образованный в соответствии с законодательством

24030

24030

82.2

Резервный капитал, образованный в соответствии с учредительными документами

100000

100000

83

Добавочный капитал

60392,4

60392,4

84

Нераспределённая прибыль

150142,26

10164,64

160306,9

90

Продажи

182106,5

182106,5

91

Прочие доходы и расходы

18143

18143

98.2

Доходы будущих периодов – безвозмездные поступления

110500

110500

99

Прибыли и убытки

29865,54

29865,54

Итого

2308198,04

2308198,04

3127215,15

3127215,15

2305295,34

2305295,34