- •Приложение а.
- •Приложение г.
- •01 «Основные средства» 80 «Уставный капитал»
- •02 «Амортизация основных средств» 83 «Добавочный капитал»
- •50 «Касса» 82 «Резервный капитал»
- •66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам» 67 «Расчёты по долгосрочным
- •15.5 «Заготовление и приобретение
- •60.2.1 «Поставщик ооо «Мираж»» 60.2.2 «Поставщик ооо «Нептун»»
- •60.2.3 «Поставщик ооо «Экспресс»»
- •15.4 «Заготовление и приобретение
- •15.1.3 «Заготовление и приобретение 15.1.4 «Заготовление и приобретение
- •10.1.1 «Материалы – мука» 10.1.2 «Материалы – сахар»
- •10.1.3 «Материалы – шоколад» 16.1.1 «Отклонение в стоимости материалов – мука»
- •16.1.2 «Отклонение в стоимости материалов – 16.1.3 «Отклонение в стоимости материалов –
- •20 «Основное производство» 25 «Общепроизводственные расходы»
- •19.3.1 «Ндс по приобретённым мпз 18%» 19.3.2 «ндс по приобретённым мпз 10%»
- •68 «Расчёты по налогам и сборам» 69 «Расчёты по социальному
- •62.3.1 «Расчёты с покупателями 62.3.2 «Расчёты с покупателями
- •99 «Прибыли и убытки» 84 «Нераспределённая прибыль
- •51 «Расчётный счёт» 98.2 «Безвозмездные поступления»
Приложение г.
Регистры синтетического и аналитического учёта по счетам, в рублях.
01 «Основные средства» 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
01.1 550 000 01.2 300 000 01.3 101 000 |
Сальдо на начало |
|
|
− |
− |
||
− |
Оборот |
− |
|
951 000 |
Сальдо на конец |
|
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на начало |
480 600 |
|
− |
− |
||
− |
Оборот |
− |
|
|
Сальдо на конец |
480 600 |
|
02 «Амортизация основных средств» 83 «Добавочный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на начало |
_ |
|
− |
02.1 2 583 02.2 5 000 02.3 2 806 |
||
− |
Оборот |
10 389 |
|
|
Сальдо на конец |
10 389 |
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на начало |
60 392,4 |
|
− |
− |
||
− |
Оборот |
− |
|
|
Сальдо на конец |
60 392,4 |
|
50 «Касса» 82 «Резервный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на начало |
82.1 24 030 82.2 100 000 |
|
− |
− |
||
− |
Оборот |
− |
|
|
Сальдо на конец |
82.1 24 030 82.2 100 000 |
|
Дебет |
Кредит |
||
_ |
Сальдо на начало |
|
|
5 000 3 000 1 500 1 652 |
7 500 |
||
11 152 |
Оборот |
7 500 |
|
3 652 |
Сальдо на конец |
|
|
66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам» 67 «Расчёты по долгосрочным
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на начало |
600 000 |
|
− |
9 000 |
||
− |
Оборот |
9 000 |
|
|
Сальдо на конец |
609 000 |
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на начало |
450 000 |
|
− |
7 500 |
||
− |
Оборот |
7 500 |
|
|
Сальдо на конец |
457 500 |
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Сальдо на начало |
150 000 |
|
19 500 130 500 70.2 308,39 |
70.1 8 571,42 28 571,14 70.2 2 857,14 9 523,8 70.3 10 000 33 333 |
||
150 308,39 |
Оборот |
92 856,5 |
|
|
Сальдо на конец |
92 548,11 |
|
Дебет |
Кредит |
||
25 000 |
Сальдо на начало |
|
|
− |
5 000 20 000 |
||
− |
Оборот |
25 000 |
|
− |
Сальдо на конец |
− |
|
76.7.1 «Расчёты с прочими дебиторами и кредиторами – транспортная организация»
Дебет |
Кредит |
||
_ |
Сальдо на начало |
_ |
|
4 130 1 180 3 726 2 773 6 136 5 900 |
4 130 1 180 3 726 2 773 6 136 5 900 |
||
23 845 |
Оборот |
23 845 |
|
− |
Сальдо на конец |
− |
|
76.7.2 «Расчёты с прочими дебиторами и кредиторами – 76.2 «Расчёты по претензиям»
прочие кредиторы и дебиторы»
Дебет |
Кредит |
||
_ |
Сальдо на начало |
_ |
|
3 000 |
3 000 |
||
3 000 |
Оборот |
3 000 |
|
− |
Сальдо на конец |
− |
|
Дебет |
Кредит |
||
− |
Сальдо на начало |
− |
|
532 |
532 |
||
532 |
Оборот |
532 |
|
− |
Сальдо на конец |
− |
|
73.2 «Расчёты с персоналом по прочим операциям – расчёты по возмещению материального ущерба»
Дебет |
Кредит |
||
_ |
Сальдо на начало |
_ |
|
233,1 23,31 51,98 |
308,39 |
||
308,39 |
Оборот |
308,39 |
|
− |
Сальдо на конец |
− |
|
71 «Расчёты с подотчётными лицами» 60.2.4 «Расчёты с прочими поставщиками
Дебет |
Кредит |
||
_ |
Сальдо на начало |
_ |
|
7 500 |
6 000 1 500 |
||
7 500 |
Оборот |
7 500 |
|
− |
Сальдо на конец |
− |
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
Сальдо на начало |
129 800 |
||
− |
− |
|||
− |
Оборот |
− |
||
− |
Сальдо на конец |
129 800 |
||