- •Задача № 1
- •1. Открыть схемы синтетических счетов и записать на них суммы начальных остатков на 1-е число месяца.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за_март_месяц 200__г.
- •Оборотная ведомость
- •5. Составить баланс на 1-е апреля.
- •Баланс на 01.04. (тыс.Руб.)
- •6. Для всех вариантов необходимо произвести расчет фактической производственной себестоимости, который целесообразно оформить в таблице .
Задача № 1
1. Открыть схемы синтетических счетов и записать на них суммы начальных остатков на 1-е число месяца.
Счет 01
«Основные средства»
-
Дт
Сальдо
На 01.03. 513580
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 02
«Амортизация основных средств»
-
Дт
Сальдо
На 01.03. 82060
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо
на 01.04
Счет 10
«Материалы»
-
Дт
Сальдо
На 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 10.1
«Сырье и материалы»
-
Дт
Сальдо
На 01.03. 93500
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо
на 01.04
Счет 10.3
«Топливо»
-
Дт
Сальдо
На 01.03. 96400
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 15
«Заготовление и приобретение материалов»
-
Дт
Сальдо
На 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 19
«Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
-
Дт
Сальдо
На 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04.
Счет 20
«Основное производство»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 22000
в том числе незавершенное производство :
по изделию №1 – 13200
по изделию № 2 - 8800
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04.
Счет 25
«Общепроизводственные расходы»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04.
Счет 26
«Общехозяйственные расходы»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 43
«Готовая продукция»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 55000
плановая себестоимость-57200
отклонения фактической себестоимости от плановой (экономия)-2200
в том числе:
изделие № 1
плановая себестоимость-33000
отклонения фактической себестоимости от плановой (экономия)- 550
изделие № 2
плановая себестоимость-24200
отклонения фактической себестоимости от плановой (экономия)- 1650
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04.
Счет 44
«Расходы на продажу»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 50
«Касса»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 3316
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04.
Счет 51
«Расчетные счета»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 99000
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 55
«Специальные счета в банках»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 36080
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
30250
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 62
«Расчеты с покупателями и заказчиками»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 34000
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 66
«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 46310
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 68
«Расчеты по налогам и сборам»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 8360
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 69
«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 45980
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 69.1
«Расчеты по социальному страхованию»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 69.2
«Расчеты по пенсионному обеспечению»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 69.3
«Расчеты по обязательному медицинскому страхованию»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 3151
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 76
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Сальдо на 01.04
Счет 76.2
«Расчеты по претензиям»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 2750
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 76.4
«Расчеты по депонированным суммам»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
3960
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 80
«Уставный капитал»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 545600
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 82
«Резервный капитал»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 14300
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 84
«Нераспределенная прибыль»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 20405
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 90
«Продажи»
-
Дт
Сальдо на 01.03
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Сальдо на 01.04
Счет 90.1
«Выручка»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
896750
Выручка
в том числе:
по изделию № 1-538050
по изделию № 2-358700
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 90.2
«Себестоимость продаж»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 662262
Себестоимость продаж
в том числе:
по изделию № 1-397357
по изделию № 2-264905
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 90.3
«Налог на добавленную стоимость»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 149458
Налог на добавленную стоимость
в том числе:
по изделию № 1-89675
по изделию № 2-59783
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 90.9
«Прибыль / убыток от продаж»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 85030
в том числе:
Кт
Оборот за март
по изделию № 1-51018
по изделию № 2-34012
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 96
«Резервы предстоящих расходов»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 4400
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 97
«Расходы будущих периодов»
-
Дт
Сальдо на 01.03. 4180
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04
Счет 99
«Прибыли и убытки»
-
Дт
Сальдо на 01.03.
Кт
Оборот за март
Оборот за март
Сальдо на 01.04 85030