Завдання 5.13
Необхідно: вказати суму податкового зобов’язання чи кредиту з ПДВ. Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.
Дані для виконання: ТОВ “Бакалавр” (загальний метод обліку ПДВ) займається пошиттям одягу. У листопаді відбулися наступні операції:
1) відвантажено ТОВ “Маркес” (неплатник ПДВ) запасні частини на загальну суму 18 000,00 грн. (в т. ч. ПДВ);
2) оприбутковано на склад ґудзики, придбані у неплатника ПДВ, на загальну суму 480,00 грн.;
3) перераховано кошти в сумі 890,00 грн. (в т.ч. ПДВ) у рахунок попередньої оплати ТОВ “НовоПласт” за пластмасові каркаси, необхідні ТОВ “Впевненість” для виготовлення спецпродукції інвалідам війни;
4) відвантажено ТОВ “Форум” брюки чоловічі вартістю 36 000,00 грн., крім того ПДВ;
5) оприбутковано на склад тканину, придбану у платника ПДВ за касовим методом (перша подія), на суму 3 000,00 грн. з ПДВ;
6) оприбутковано на склад товари – рушники – для забезпечення спортзалу на суму 3 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ) (ПН № 24).
Завдання 5.14
Необхідно: оформити податкові накладні на операції з продажу (реалізації) та визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
Дані для виконання: на ТОВ “Місяць” (реквізити: м. Житомир, вул. Ватутіна 34, т. 24-56-56, інд. под. номер 111111000000, номер Свідоцтва 1000000001) 01.12 ц.р. відбулися наступні операції:
придбано товари на загальну суму 1 800,00 грн., ПН № 13;
придбано лікарські засоби з метою їх подальшої реалізації на загальну суму 300,00 грн., ПН № 24;
придбано торговельне обладнання для магазину на загальну суму 1 200,00 грн., ПН № 15;
реалізовано ТОВ “Санітас” (реквізити: м. Житомир, вул. Перемоги 74, т. 36-12-76, інд. под. номер 222222111111, номер свідоцтва 1000000002) 100 упаковок лікарських засобів на загальну суму 4 200,00 грн., договір купівлі-продажу № 325 від 27.11 ц.р., ПН № 64;
придбано сировину і матеріали для виробництва продукції на загальну суму 600,00 грн., ПН відсутня;
реалізовано ТОВ “Сонце” (реквізити: м. Житомир, вул. Якіра 104, т. 37-45-45, інд. под. номер 333333222222, номер свідоцтва 1000000003) конвеєр на загальну суму 24 000,00 грн., згідно договору купівлі-продажу № 23 від 28.11 ц.р., ПН № 65;
відвантажено продукцію ТОВ “Комета” (реквізити: м. Житомир, вул. Щорса 123, т. 25 26- 72, інд. под. номер 444444333333, номер свідоцтва 1000000004) на загальну суму 6 400,00 грн., договір купівлі-продажу №26 від 30.11, ПН № 68
Завдання 5.15
Необхідно: оформити податкові накладні на операції з продажу (реалізації) та визначити суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.
Дані для виконання: на ТОВ “Сяйво” (реквізити: м. Житомир, вул. Ватутіна 12, т. 22-76-86, інд. под. номер 777777555555, номер Свідоцтва 1000000005) 01.12 ц.р. відбулися наступні операції:
придбано канцтовари на загальну суму 1 200,00 грн., для використання в господарській діяльності, ПН № 31;
придбано основні засоби для адміністративних цілей на загальну суму 24 600,00 грн., ПН № 14;
оприбутковано на склад ТМЦ для виробництва продукції на загальну суму 3 600,00 грн., ПН відсутня;
надано послуги ТОВ “Субота” (реквізити: м. Житомир, вул. Київська 22, т. 24-33-22, інд. под. номер 555555444444, номер свідоцтва 1000000006) з доставки періодичних видань вітчизняного виробника на загальну суму 6 000,00 грн., договір поставки № 567 від 27.11 ц.р., ПН № 55;
реалізовано кінцевому споживачу ТОВ “Зірка” (реквізити: м. Житомир, вул. Жукова 71, т. 37-32-32, інд. под. номер 444444111111, номер свідоцтва 1000000007) продукцію (меблі 4 шт. за ціною 18 000,00 грн. без ПДВ) на підставі договору купівлі-продажу № 23 від 28.11 ц.р., ПН № 56;
ВМД № 146, реалізовано продукцію на експорт на загальну суму 16 000,00 грн.