Вопрос 10.

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса

Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами. Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов и сборов в бюджет, по предоставлению в налоговые органы отчетов и другой информации.

Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности: дисциплинарная, финансовая, административная и уголовная.

Список рекомендуемой литературы по курсу «Налоги и налогообложение»: а) нормативные источники:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 31 июля 1998 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2010, № 40, ст. 4969.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая от 5 августа 2000 г. //Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340, 2011, № 50, ст. 7359.

Б) основная3:

1. Гончаренко Л.И., Варнавский А.В., Горбова Н.С. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учеб. пособие для бакалавров. – М.: ИНФРА-М, 2009.

2. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для Вузов. – М.: Кнорус, 2009.

3. Крутякова Л.Т. НДС: сложные вопросы: Практическое пособие. -АйСи Групп Консультант+, 2011.

4. Налогообложение предпринимательской деятельности. //Эриашвили Н.Д., Косов М.Е., Крамаренко. – Юнити, 2012.

5. Филина Л.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

В) дополнительная:

1. Архипцева Л. М. и др. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум: учебное пособие. – М.: Кнорус Серия: Бакалавриат. 2012.

2. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: Высшее образование, 2008.

3. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. – М.: Омега-Л, 2008.

4. Миляков Н. В. Налоги и налогообложение : учебник ля вузов/ Академия бюджета и казначейства М-ва финансов РФ. – 7-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2008.

5. Пансков Владимир Георгиевич. Налоги и налогообложение: теория и практика. М.: Юрайт-Издат. Серия: Бакалавр. Углубленный курс, 2012.

6. Тарасова В.Ф., Владыкина М.В., Сапрыкина Т.В., Семыкина Л.Н. Налоги и налогообложение: Учебник для Вузов. – М.: Кнорус, 2009.

7. Чайковская Л. А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры): Учебное пособие. М.: Экономика Серия: Высшее образование, 2012.

Периодические издания:

Журналы:

• Налоговый вестник (ежемесячный журнал Федеральной Налоговой службы РФ) . 2009-2012гг.

• Директор ИНФО (еженедельник) . 2009-2012гг.

При подготовке к экзамену можно использовать материалы, размещенные в сети ИНТЕРНЕТ на следующих сайтах:

1. Федеральная налоговая служба - www.nalog.ru/

2. АКДИ «Экономика и жизнь» - www.akdi.ru/nalog/

3. Информационно-правовой портал «Гарант» -www.garant.ru

4. Справочный портал «Бухгалтерский учет. Налогообложение. Аудит» - http://www.audit-it.ru