Вопрос 3.

Налоговая политика государства.

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса

Понятие налоговой политики, ее цели и задачи, Налоговая стратегия и тактика. Требования, предъявляемые к налоговой политике. Основные виды налоговой политики государства. Основные направления налоговой политики России на современном этапе. Налоговое бремя и экономический рост.

Вопрос 4.

Налоговое планирование и прогнозирование.

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса

Налоговое администрирование. Концептуальные положения организации налогового процесса на макроуровне. Элементы налогового планирования. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта. Понятие налогового планирования, его принципы и классификация. Этапы налогового планирования. Учетная политика предприятия и оптимизация налоговых платежей.

Вопрос 5.

Система косвенного налогообложения в Российской Федерации.

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса

Экономическая роль налога на добавленную стоимость. Фискальная значимость акцизов, виды подакцизных товаров. НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, исчисление и порядок его уплаты в бюджет, налогообложение экспортных операций, освобождение от уплаты НДС. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налогов.

Вопрос 6.

Платежи, формирующие социальные внебюджетные фонды.

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса

Значение социальных внебюджетных фондов. Отчисления во внебюджетные фонды. Особенности их исчисления и уплаты. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки.

Вопрос 7.

Налогообложение физических лиц в российской Федерации.

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налог на имущество физических лиц.

Вопрос 8.

Налогообложение юридических лиц в Российской Федерации (налог на прибыль предприятия).

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса

Налог на прибыль организаций: плательщики налога, ставки налога, налоговый и отчетный периоды, объект налогообложения, налоговая база. Доходы и расходы организаций для целей налогообложения. Методы признания доходов и расходов. Налоговые ставки. Налогообложение организаций финансового сектора экономики и страховых компаний.

Вопрос 9.

Специальные налоговые режимы в налоговой системе Российской Федерации.

Краткое содержание рассматриваемых проблем в рамках данного вопроса:

Упрощенная система налогообложения: категории налогоплательщиков, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Единый налог на вмененный доход, плательщики налога, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.