Исходная информация для составления отчета об исполнении бюджета

Показатель	Количество единиц	Цена за единицу, руб.
Выручка от продаж	4500 экз.	80
Расходы на основные материалы: Краска для печати тиража Термоклей для изготовления брошюр	60 кг 85 кг	85 50
Расходы на упаковочную бумагу	450 листов	4
Расходы на заработную плату основных производственных рабочих	8300 час.	60
Прочие расходы (исходя из времени работы основных производственных рабочих)	8300 час.	65

Таблица 3.4

Исполнение бюджетного задания

Показатель	Сумма по плану, руб	Сумма по отчету, руб.	Отклонение, руб. (+, -)
Выручка от продаж
Расходы на основные материалы: Краска для печати тиража Термоклей для изготовления брошюр
Расходы на упаковочную бумага
Итого расходов на материалы
Расходы на заработную плата основных производственных рабочих
Прочие расходы (исходя из времени работы основных производственных рабочих)
Всего расходов
Прибыль от продаж

Задача 3.3

Сформировать бюджет прямых затрат на производство типографии на основании следующей информации.

К прямым затратам на полиграфическом предприятии, условно обозначенном ООО «Офсет», отнесены следующие элементы:

• затраты на материалы;

• затраты на оплату труда;

• затраты на электроэнергию.

Затраты на материалы

К основным материалам отнесены:

• формный материал;

• бумага;

• краска.

Прочие материалы учтены в стоимостном выражении в процентном соотношении к основным: 20% от стоимости краски и формного материала.

Расчет потребности и стоимости формного материала (алюминиевых пластин)

Потребность и стоимость формного материала определяется исходя из производственной программы и цены одной пластины. Результаты расчетов привести в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Расчет потребности и стоимости формного материала

Тираж тыс. экз.	Годовое количество кр.-отт. для всех машин	Годовое количе-ство форм, шт.	Отходы, %	Потребность, шт.	Цена пластин, тыс. руб.	Стоимость пластин, тыс. руб.
5,0	34528		5,0		0,027
3,0	41688		5,0		0,027
6,0	35440		5,0		0,027
Итого

Расчет потребности стоимости бумаги

Для изготовления основной массы продукции используется офсетная мелованная бумага массой 115 г/кв.м.

Расчет потребности в бумаге привести исходя из величины производственной программы в готовых изделиях формата А3 и установленной массы бумаги. Отходы бумаги рассчитываются в соответствии с нормативами, указанными в справочнике «Нормы отходов бумаги на технологические нужды производства при печатании продукции офсетным способом».

Нормы отходов:

• на приладку – 19 бумажных листов на каждую печатную форму;

• на печатание – 1,7% на каждый краско-оттиск.

Плановые отходы бумаги приведены в таблице 3.6 (заполнить недостающие позиции)

Расчет потребности в бумаге и ее стоимости выполнить в таблице 3.7.

Таблица 3.6