8) Разделение риска с партнерами по бизнесу.

Необходимо отметить, что особенно рисковой бывает экономическая деятельность на зарубежных рынках, поскольку они наименее знакомы отечественным предпринимателям. Тем не менее в связи с неблагоприятной конъюнктурой в России отечественные предприниматели часто стремятся именно за рубеж. Поэтому им весьма важно знать способы уменьшения риска за рубежом. Это необходимо знать и тем, кто работает в своем отечестве, но во взаимодействии с иностранными фирмами. Ведь только зная их методы минимизации риска, можно понять стратегическую ориентацию партнеров и предвидеть тактические ходы.

Простейший способ уменьшения риска – выйти на внешний рынок путем косвенного экспорта , т.е. производить и продавать свою продукцию на отечественном рынке , отечественным партнерам , но с тем , чтобы эта продукция в качестве деталей , узлов , агрегатов и т.п. затем была продана в составе другого, конечного продукта. Почти весь риск при этом переносится на партнера , но и участие в прибыли от экспорта в подобном случае минимально.

Дальнейшее наращивание уровня риска и участие фирмы в прибылях происходит в таких формах вхождения на внешний рынок, как экспорт лицензий, участие в совместных предприятиях за рубежом и особенно вложение инвестиций с целью приобретения предприятия за рубежом исключительно в собственность данной фирмы.

Выходя на внешний рынок , следует в любом случае воспользоваться имеющимися данными по оценке уровней различных рисков в странах своего возможного экономического присутствия. Наиболее признанной международной системой оценки рисков на национальных рынках различных стран является система « Индекс BERI», о котором ранее уже шла речь.

Фирма имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово–промышленные группы (ФПГ); предприятия могут приобретать или обмениваться акциями, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны. Такие действия фирмы называются объединением рисков. Под ним понимается метод снижения риска , при котором он делится между несколькими субъектами экономики. Объединяя усилия в решении проблемы , несколько предпринимательских фирм могут разделить между собой как возможную прибыль, так и убытки . Как правило , поиски партнеров проводятся среди фирм , располагающих дополнительными финансовыми ресурсами, а также информацией о состоянии и особенностях рынка.

9) Защита коммерческой тайны на предприятии является также методом снижения риска.

Для решения этой задачи должен вводится определенный порядок работы с информацией и доступа к ней. Такой порядок включает комплекс правовых, административных. организационных, инженерно–технических, финансовых, социальных и иных мер , основанных на правовых нормах Российской Федерации и организационно–распорядительных положениях руководителя предприятия.

Эффективная защита предпринимательской тайны возможна при обязательном выполнении ряда условий . К ним относятся:

– единство в решении производственных, коммерческих и финансовых вопросов;

– персональная ответственность руководителей всех уровней за обеспечение сохранности конфиденциальной информации;

– организация специального делопроизводства, порядка хранения, перевозки носителей коммерческой тайны ;

– оптимальное ограничение числа лиц, имеющих допуск к информации, составляющей коммерческую тайну;

– выполнение требований по обеспечению сохранения коммерческой тайны при проектировании и размещении специальных помещений, в процессе НИОКР, испытаний и производства изделий, подписания контрактов; при проведении важных совещаний;

– наличие охраны и пропускного режима на территории предприятия;

– плановость разработки и осуществления мер по защите коммерческой тайны, систематический контроль за эффективностью принимаемых мер;

– создание системы обучения исполнителей правилам обеспечения сохранности коммерческой тайны. Для снижения возможных потерь следует выявить, учесть и перекрыть все вероятные каналы утечки информации через: государственные учреждения; посредников и партнеров; адвокатские и консульские фирмы; промышленный шпионаж; подкуп, шантаж сотрудников предпринимательской фирмы; рекламу, печатную продукцию, прессу.

Носителями информации являются: бумажные документы, видеопленки, компьютерные файлы, телефонные, телеграфные и факсимильные сообщения и т.п. Соответственно для защиты коммерческой тайны необходимо правильно организовать:

– порядок делопроизводства в отношении документов, содержащих предпринимательскую тайну;

– контроль за средствами копирования и размножения документов;

– защиту коммерческой информации в средствах связи и компьютерной техники;

– учет и охрану некоторых видов материалов и готовых изделий ( в первую очередь это касается опытных образцов);

– охрану территории предприятия и его основных зданий и сооружений;

– контроль за посещениями предприятия посторонними лицами.

Главная опасность утечки информации – в людях. Так , вероятность утечки сведений , составляющих коммерческую тайну , при проведении таких действий , как подкуп, шантаж, переманивание служащих фирмы, составляет 43%, получение сведений путем их выведывания у сотрудников фирмы – 24%, путем проникновения в компьютерную сеть – 18%, кражи документов – 10%, подслушивания телефонных переговоров – 5%.

В качестве возможного выхода из такого положения можно рекомендовать два варианта :

– держать в особом секрете от кого бы то ни было небольшие, но стратегические подробности технологии дела и использовать их только самим руководителем;

– стимулировать способных сотрудников, регулярно выделять им денежные вознаграждения , в некоторых случаях наиболее способным и активным предлагать стать совладельцем фирмы.

Кроме того , при заключении трудового договора между руководителем предпринимательской фирмы и сотрудником в нем необходимо отражать обязательства последнего по неразглашению коммерческой тайны . Наличие подобного документа дает юридическую возможность для предпринимателя применить различные санкции к работникам, виновным в утечке конфиденциальной информации.

Если состав квалифицированных специалистов меняется из–за высокой текучести, разработки фирмы также будут становиться бесплатным достоянием конкурентов.

Система защиты коммерческой тайны в целом состоит из следующих этапов:

1/ Определение предмета защиты, т.е. разработка перечня сведений, составляющих коммерческую тайну, в котором выделяется наиболее ценная информация, нуждающаяся в особой охране .

2/ Установление периодов, в течение которых конкретные сведения являются коммерческой тайной .

3/ Выделение категории носителей конфиденциальной информации: персонал, документы, изделия и материалы; технические средства хранения , обработки и передачи информации и т.п.

4/ Разработка систем допуска к конкретным сведениям , составляющим коммерческую тайну.

5/ Составление схемы работ с конфиденциальными сведениями как на предприятии, так и за его пределами.

6/ Распределение ответственности за защиту конфиденциальной информации между сотрудниками.

7/ Планирование действий по активизации и стимулированию лиц, задействованных в защите информации.

8) Разработка конкретных мер по защите коммерческой тайны и назначение ответственных исполнителей.

9) Проверка надежности принятых мер обеспечения коммерческой тайны.

Рассмотрим далее на примере учет и снижение риска при формировании проекта.

Финансирование проекта – одно из наиболее важных условий обеспечения эффективности его выполнения. Финансирование должно быть нацелено на решение двух основных задач:

– обеспечение потока инвестиций , необходимых для планомерного выполнения проекта;

– снижение капитальных затрат и риска проекта за счет оптимальной структуры инвестиций и получения налоговых преимуществ.

План финансирования проекта должен учесть следующие виды рисков:

– риск нежизнеспособности проекта;

– налоговый риск ;

– риск неуплаты задолженностей;

– риск незавершения строительства.

Рассмотрим их более подробно.

Риск нежизнеспособности проекта. Инвесторы должны быть уверены , что предполагаемые доходы от проекта будут достаточными для покрытия затрат, выплаты задолженностей и обеспечения окупаемости любых капиталовложений . Кроме того, финансирование проекта должно удовлетворять существующим тестам на « адекватную надежность», чтобы определенные институциональные инвесторы, например страховые компании, получили возможность осуществлять инвестиции в проект.

При обсуждении данного типа гарантий участники должны проявить определенную гибкость в отношении с инвестором. Например, если при финансировании проекта появляются трудности с одним из наиболее серьезных тестов на адекватные гарантии, гарантии выплаты процентов, то проект может удовлетворять требованиям другого теста , например на наличие контракта на приобретение какой–либо организацией продукта , являющегося результатом реализации проекта.

Налоговый риск. Этот риск включает в себя :

– невозможность гарантировать налоговую скидку из–за того, что проект не вступит в эксплуатацию к определенной дате;

– потерю выигрыша на налогах, если участники прекратили работы над функционирующим, но экономически себя не оправдавшим проектом;

– изменение налогового законодательства, например увеличение налога на собственность или изменение плановой нормы амортизации перед запуском проекта в эксплуатацию;

– решения налоговой службы, понижающие налоговые преимущества в результате осуществления проекта.

Инвесторам , как правило , удается частично защитить себя от налогового риска посредством соответствующих гарантий, включаемых в соглашения и контракты.

Риск неуплаты задолженностей. Даже успешные проекты могут столкнуться с временным снижением доходов из–за краткосрочного падения спроса на производимый продукт либо снижения цен из–за перепроизводства продукта на рынке.

Чтобы защитить себя от таких колебаний , предполагаемые ежегодные доходы от проекта должны перекрывать максимальные годовые выплаты по задолженностям. Участники могут применит такие меры снижения риска неуплаты задолженностей , как :

– использование резервных фондов;

– производственные выплаты;

– дополнительное финансирование .

Помимо достаточности предполагаемых доходов часто план финансирования должен включать в себя резервный фонд выплат по задолженностям , например, на уровне максимальных ежегодных выплат по задолженностям . Финансовые соглашения должны быть составлены таким образом, чтобы в любом из них первоначально предусматривались выплаты по задолженностям , затем – на компенсацию резервного фонда и после этого – по участкам и третьим сторонам.

В некоторых проектах вместо резервного фонда выплат по задолженностям может использоваться принцип производственных выплат. В проектах, обеспеченных доходами, участники обязуются осуществлять выплаты по задолженностям, гарантируя на эти цели определенный процент доходов, получаемых от продукта, производимого по проекту. Недостаточность поступающих из этого источника сумм для оплаты задолженностей не рассматривается как невыполнение обязательств: возникающий дефицит суммируется и выносится на срок окончательной выплаты задолженности.

План должен предусматривать возможности дополнительного финансирования, необходимость в котором может возникнуть из–за задержки поступления средств, значительного увеличения масштабов проекта или проблем, связанных с эксплуатацией. Необходимо установить контакт с отдельными кредиторами для обеспечения покрытия непредвиденных расходов.

После осуществления участниками проекта надежных мер по снижению риска неуплаты задолженностей инвестор может применять соответствующие гарантии частичных или полных выплат задолженностей в определенные этапы проекта или по его завершении. Кроме того, правительственные органы могут предоставить правительственные гарантии, экспортные гарантии или защиту политического риска.

Риск незавершения строительства. Если проект связан с процессом строительства, то необходимо учитывать возможный риск незавершенного строительства. Поэтому перед началом строительства его участники и инвесторы должны прийти к соглашению относительно гарантий его завершения.

При инвестировании проекта, в котором использован новый технологический процесс или ноу–хау , инвестор может потребовать безусловных гарантий завершения строительства, поскольку подобные проекты оказываются более дорогостоящими, чем первоначально предусматривалось .