- •Аналіз кредитоспроможності.
- •Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків
- •4.3. Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника - юридичної особи банк має враховувати такі основні економічні показники його діяльності:
- •4.3.1. Платоспроможність позичальника визначається за такими показниками:
- •4.3.2. Фінансова стійкість позичальника визначається за такими показниками:
- •7.1.3. Сума забезпечення береться до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції.
- •7.3. При розрахунку чистого кредитного ризику не враховується застава, предметом якої є акції, випущені банком-кредитором.
- •Порядок заповнення форми 1 "Кредитна документація позичальника"
- •Порядок заповнення форми 2 "Кредитна історія позичальника"
4.3. Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника - юридичної особи банк має враховувати такі основні економічні показники його діяльності:
платоспроможність (коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної ліквідності);
фінансова стійкість (коефіцієнти маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів);
обсяг реалізації;
обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках; наявність картотеки неплатежів - у динаміці);
склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості (за останній звітний та поточний роки);
собівартість продукції (у динаміці);
прибутки та збитки (у динаміці);
рентабельність (у динаміці);
кредитна історія (погашення кредитної заборгованості в минулому, наявність діючих кредитів).
Банки повинні визначати значення показників платоспроможності позичальника та його фінансової стійкості з урахуванням статистичних даних галузі господарства, у якій він працює, і даних про результати його діяльності. { Пункт 4.3 глави 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 }
4.3.1. Платоспроможність позичальника визначається за такими показниками:
коефіцієнт миттєвої ліквідності (КЛ1), що характеризує те, як швидко короткострокові зобов'язання можуть бути погашені високоліквідними активами:
Ав КЛ1 = ------------,
Зп
де Ав - високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції,
Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.
{ Абзац п'ятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 глави 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 }
коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ2), що характеризує можливість погашення короткострокових зобов'язань у встановлені строки:
Ал КЛ2 = ---------------,
Зп
де Ал - ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, векселів одержаних,
Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.
{ Абзац восьмий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 глави 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 }
коефіцієнт загальної ліквідності (КП), що характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобов'язань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів:
Ао КП = ---------,
Зп
де Ао - оборотні активи,
Зп - поточні (короткострокові) зобов'язання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.
{ Абзац одинадцятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 глави 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 }