Об утверждении положения о системе внутреннего контроля Госкорпорации "Росатом" (с изменениями на 16 февраля 2009 года)

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ ПО АТОМНОЙ ЭНЕРГИИ "РОСАТОМ"

ПРИКАЗ 

от 6 августа 2008 года N 327 

Об утверждении положения о системе внутреннего контроля Госкорпорации "Росатом" 

(с изменениями на 16 февраля 2009 года)

____________________________________________________________________  Документ с изменениями, внесенными:  приказом Госкорпорации "Росатом" от 16 февраля 2009 года N 79.  ____________________________________________________________________ 

Во исполнение решения правления Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом" (протокол заседания правления Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом" от 06.08.2008 N 7) и в соответствии с Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 317-Ф3 "О Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом", Федеральным законом от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Федеральным законом от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации по организации деятельности Корпорации и ее организаций,Кодексом корпоративного поведения от 5 апреля 2002 года, рекомендованным к применению распоряжением ФКЦБ от 4 апреля 2002 года N 421/р, приказываю: Утвердить положение о системе внутреннего контроля Госкорпорации "Росатом" (приложение).

Генеральный директор С.В.Кириенко 

Приложение 

Положение о системе внутреннего контроля Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом"

(с изменениями на 16 февраля 2009 года)

I. Общие положения

1. Настоящее положение устанавливает принципы построения и основы функционирования системы внутреннего контроля в Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом" (далее - Корпорация), акционерных обществах Корпорации и их дочерних и зависимых обществах, учреждениях Корпорации и подведомственных ей предприятиях (далее - организации Корпорации) на переходный период.

2. Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 317-ФЗ "О Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом", Федеральным законом от 14 ноября 2002 года N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Федеральным законом от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации по организации деятельности Корпорации и ее организаций, Кодексом корпоративного поведения от 5 апреля 2002 года, рекомендованного к применению распоряжением ФКЦБ от 4 апреля 2002 года N 421/р.

3. В организациях Корпорации внутренний контроль осуществляется в соответствии с правилами, разрабатываемыми в соответствии с настоящим Положением, а также иными правовыми актами Корпорации.

4. Понятия, используемые в настоящем Положении. Внутренний контроль - система процедур, осуществляемых уполномоченными органами и должностными лицами Корпорации и ее организаций, направленных на обеспечение проведения государственной политики в атомной отрасли, безопасности, результативности и эффективности хозяйственной деятельности Корпорации и ее организаций, надежности и достоверности всех видов отчетности Корпорации и ее организаций, соблюдение требований нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов Корпорации. Система внутреннего контроля - целостная совокупность системы органов внутреннего контроля Корпорации и процедур внутреннего контроля, обеспечивающая достижение целей и решение задач внутреннего контроля в Корпорации и ее организациях. Система органов внутреннего контроля Корпорации - совокупность органов управления, специализированных органов внутреннего контроля и сотрудников Корпорации и ее организаций, выполняющих функции контроля. Процедуры внутреннего контроля - совокупность действий и мероприятий, осуществляемых системой органов внутреннего контроля Корпорации, направленных на выявление нарушений нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов Корпорации, обеспечение безопасности ядерно- и радиационно-опасных объектов (далее - ЯРОО), оценку эффективности достижения Корпорацией и ее организациями поставленных целей, предупреждение, ограничение и предотвращение финансовых и операционных рисков и возможных недобросовестных действий со стороны должностных лиц Корпорации и ее организаций. Объекты контроля - производственная, финансово-хозяйственная и другая деятельность Корпорации, ее организаций, предусмотренная Федеральным законом от 01.12.2007 N 317-ФЗ "О Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом", указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации по организации деятельности Корпорации и ее организаций, а также активы, обязательства и права Корпорации и ее организаций. Специализированный орган внутреннего контроля - подразделение (специально назначенное должностное лицо) Корпорации и (или) организации Корпорации, осуществляющее исключительно функции внутреннего контроля в той или иной сфере деятельности Корпорации (ее организации). Контрольная среда - общее отношение органов (субъектов) внутреннего контроля, иных подразделений и работников Корпорации и ее организаций к необходимости осуществления внутреннего контроля и предпринимаемые в этой связи действия. Риск - любое событие или действие, которое в случае возникновения может оказать влияние на достижение Корпорацией, ее организациями поставленных перед ними целей.