Задания для практических занятий

Тема 1. Учет денежных средств в кассе

Условие задачи

Задачи составлены на материалах хозяйственной дея­тельности открытого акционерного общества «Заря» за январь 20 г. Основная деятельность ОАО «Заря» - производство про­довольственных товаров, оказание посреднических услуг и тор­говля.

Сведения о предприятии для оформления документации:

Наименование предприятия: ОАО «Заря».

Место регистрации: Регистрационная палата админист­рации г. Белгорода

Дата регистрации: 25.12.199Х г.

Уставный капитал: 100000 руб.

Юридический адрес: 308000 г. Белгород ул. 2-ой Заво­дской пер. д,120.

Руководитель предприятия: Власов Виктор Владимиро­вич.

Главный бухгалтер: Ефимова Мария Ивановна.

Кассир: Черняева Татьяна Викторовна.

Акционерное общество «Заря» имеет расчетный счет в Сбербанке, с которого осуществляются все основные расчеты организации. Первый рабочий день месяца - 10 января.

В ОАО «Заря» касса организована в соответствии с «По­рядком ведения кассовых операций в РФ». С кассиром Черняе­вой Т.В. заключен договор о материальной ответственности. Первый рабочий день месяца - 10 января.

Для кассы ОАО ,«3аря» обслуживающим банком по со­гласованию с руководителем данной организации установлен лимит в сумме 30 000 рублей.

В течение рабочего дня 10.01.200 г. по кассе были осу­ществлены хозяйственные операции по поступлению и выбы­тию денежных средств. Остаток денег на начало дня 10 000 руб.

Задание 1.1

1. Оформить документами хозяйственные операции кас­сы организации (операция 1 и 3).

2. Произвести записи в кассовую книгу.

3. Проверить и обработать отчет кассира за 10.01. 200_г., записать в журнал-ордер № 1 и ведомость по счету 50 «Касса».

Операции по движению денежных средств в кассе за 10. 01. 200_г.

1. Приходный кассовый ордер Ml- получена торговая выручка фирменного магазина (заведующая магазином Антоно-

• ва О.И.) 55850 руб.

2. Приходный кассовый ордер № 2 - принято от ООО «Весна» за реализованную продукцию согласно счета № 023 от 04.01.20 г. 98000 руб.

3. Расходный кассовый ордер № 1 - выдано под отчет водителю Петрову А. И. на приобретение горюче-смазочных материалов за январь 7000 руб.

4. Расходный кассовый ордер № 2 - выдано под отчет гл. инженеру Гончарову И.И. на командировочные расходы 10000 руб.

5. Приходный кассовый ордер № 3 - принято от ЗАО «Лира» за реализованную продукцию по счету № 024 от

200. _г. 84500 руб. (договор на поставку № 32. от 10.09.20J."_г.).

6. Расходный кассовый ордер № 3 - оплачен счет ао

«Новый путь» № 18 от 09.01.20 г. за сырье в сумме 69700 руб.

согласно договора № 156 от 17.06.200 г. Деньги выданы пред­ставителю поставщика Яковлеву И.С. по доверенности № 5 от 01.20_г.

7. Расходный кассовый ордер № 4 - сдана в банк сверх­лимитная наличность по квитанции банка № 3 от 10.01.20_г. 131 650 руб.

Задание 1.2

1. Произвести записи в кассовую книгу за 11.01 – 31.01.20_ г.

2. Проверить и обработать отчет кассира за 11.01 - 31.01.20 г., записать его в журнал-ордер № 1 и ведомость по счету 50 «Касса».

3. Подсчитать итоги в журнале-ордере №1 и ведомости №1 по счету «Касса» за январь текущего года.