Глава 3 пути совершенствования методов и формировании ресурсной базы коммерческих банков

3.1 Разработка мероприятий по наращиванию ресурсной базы оао «Сбербанк России» за счет сбережений населения

Проведем оценку эффективности управления финансовыми ресурсами в Банке и определим направления по совершенствованию системы управления. Эффективность системы управления привлеченными ресурсами банка определяется на основе следующих показателей:

• Степень использования платных пассивов (Кипп): Кипп = [Доходный активы / платные пассивы] x 100%. Как показывает практика, норматив использования платных пассивов должна составлять не менее 90%;

• Для оптимальной деятельности коммерческого банка необходимо эффективное использование не только платных ресурсов, но и всех совокупных обязательств. Эффективность использования совокупных обязательств (Эисо)определяют по следующей формуле: Эисо = [Доходные активы / совокупные обязательства] x 100%. Считается, что банк эффективно использует в хозяйственном обороте совокупные обязательства, если приведенный показатель будет не меньше 75-80%.

• Относительная стоимость (затратность) ресурсов показывает величину расходов банка на 1 рубль привлеченных средств (Кз): Кз = Затраты на привлечение средств на депозиты/среднегодовой остаток средств на депозитах. Размер процентных расходов зависит от суммы остатков средств по депозитам и уровня процентных ставок. Последний определяется макроэкономическим окружением и не может ни влиять на процентную политику банка.

Анализ приведенных показателей осуществляется в динамике, а также сравнивая фактические показатели с нормативными значениями (табл.3.1)

Таблица 3.1

Оценка эффективности использования привлеченных средств в Банке за 2009-2011 гг. (на начало периода)

	2009	2010	2011	Изменение
Коэффициент использования платных пассивов, Кипп	1,26	1,29	1,41	+0,15
Эффективность использования совокупных обязательств, коэффициент	0,83	0,97	1,03	+0,2
Относительная стоимость привлеченных ресурсов (Кз), коэффициент	0,046	0,05	0,06	+0,014
Чистая процентная маржа, %	10,9	14,3	н.д	-

Проведенный анализ дает возможность сделать такие выводы:

• Расходы на обслуживание расчетных счетов, как правило, наименьшие. Это наиболее дешевый ресурс для Банка. Его доля составляла 16,6% (на 1.01.2010), но в тоже время – это наиболее подвижная часть ресурсов, которая не может быть задействована в ссудных операциях на длительный срок. В мировой практике допустимый размер этого компонента – около 30%.

• Несмотря на рост процентных расходов, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме средств – момент положительный, поскольку они являются стабильной частью привлеченных ресурсов (их доля на 1.01.2010г. составляла 83,4%). Именно они дают возможность кредитовать на длительные сроки и получать относительно высокие доходы. Рекомендованный объем в совокупных ресурсах банка – не менее 50%.

• Межбанковские кредиты (МБК) – наиболее дорогой элемент депозитной базы и «короткий», поэтому рост его у.в. ведет к подорожанию кредитных ресурсов банка. Рекомендуемый уровень зависимости от МБК – не более 20%. В Банке наблюдается значительное привлечение средств от КО (второй по значимости источник привлеченных средств в 2008-2009 гг.). В 2010 г. Банк ослабил свою зависимость от межбанковских кредитов, но они остаются все еще значимыми – более 23% от всех привлеченных средств (на 1.01.2011 г.).

• Уровень использования платных ресурсов в Банке достаточно высокий, что позволяет максимально эффективно использовать привлеченные средства и получать дополнительный доход. На каждый рубль совокупных обязательств банк увеличил величину доходных активов. С одной стороны, это увеличивает риски банка от активных (ссудных) операций, а с другой стороны, позволяет надеяться на рост совокупных доходов, а следовательно, эффективности использования привлеченных средств (обязательств).

• О высокой эффективности использования привлеченных средств свидетельствует значительный размер чистой процентной маржи (более 14% в 2010 г.), что почти в 2,5 раза превышает минимально допустимый уровень. Но затратность привлеченных средств немного подросла вследствие превышение роста процентных расходов по сравнению с ростом средств на депозитах частных клиентов.

Под управлением финансовыми ресурсами банка понимается процесс формирования и последующего регулирования такой структуры финансовых ресурсов, которая обеспечивает определение стратегий банка.

Целью управления ресурсами банка являются:

- защита акционеров и вкладчиков;

- подержание ликвидности на уровне, достаточном для покрытия потребностей денежных потоков;

- поддержание достаточной величины капитала для погашения любых деловых рисков.

Можно определить управление ресурсами в Банке как базовое. Базовое управление ресурсами означает, что требования регулирующих органов, например, Банка России, принимаются руководством банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. Задачи управления концентрируются на установлении, количественном определении и анализе существующих рисков при имеющийся структуре баланса и поддержания ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков. Руководство банка стремиться к ограничению деятельности на финансовых рынках для управления процентными и валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении рисков, но и на активном управлении ими. Однако базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии, что обычно свойственно банкам, которые следуют за изменениями окружающей среды.

Балансовый подход к управлению ресурсами рассматривает портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его целей – высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов от воздействия колебаний деловой активности, а также средства для формирования портфелей активов, которое обеспечивают реализацию целей банка.

При таком подходе управление финансовыми ресурсами банка обеспечивает достижение оптимальной структуры пассивов, обеспечивающих минимизацию затрат по привлечению источников финансирования.

Рассмотрим пример такого подхода на примере нашего Банка. Обозначение показателей банковского баланса предлагается делать по таким параметрам:

- активы (Ан) и пассивы (Пн) на начало рассмотренного периода;

-прогнозируемые изменения на протяжении этого периода (Апр и Ппр);

Непрогнозируемые изменения на протяжении этого периода (Анпр и Пнпр);

Активы (Ак) и пассивы (Пк) на конец исследуемого периода.

Итак, Ак = Ан + Апр + Анпр, где А – сумма активов по соответствующей статье баланса;

Пк = Пн + Ппр +анпр, где П – сумма пассивов по соответствующей статье баланса.

К прогнозируемым изменениям по активам принадлежат такие статьи баланса, как:

остатки в кассе на основе прогнозов кассовых оборотов;

кредитный портфель, который прогнозируется заранее исходя из наличия кредитных ресурсов и спроса на кредиты;

ценные бумаги, т.к. банки заранее составляют структуру портфеля и его срочность.

основные средства и нематериальные активы. Приобретение и выбытие основных средств осуществляется согласно внутреннему плану, в котором указаны источники финансирования.

К непрогнозируемым изменениям по активам принадлежит:

• остатки по корр-счетам и в резервах в ЦБР, поскольку их сумма зависит от объема привлеченных средств;

• корр-счета в других банках.

К прогнозируемым изменениям по пассивам принадлежат:

• уставной капитал; фонды, резервы

• срочные депозиты физ. и юр. лиц на основе заключенных договоров.

К непрогнозируемым изменениям по пассивам относятся:

• нераспределенная прибыль;

• средства клиентов до востребования;

• средства на счетах-Лоро.

На основе этой модели можно увидеть влияние пассива на объем актива. Так состояние актива «касса» и средства, размещенные в ЦБР, тесно связано с поступлениями средств на текущие счета частных клиентов.

Предложенная к использованию модель управления активами и пассивами дает возможность банку прогнозировать на определенный период наличие активов и пассивов с учетом ожидаемых изменений. Эта модель можно использовать для принятия управленческих решений и разработки стратегии банка.

Таблица 3.2

Управление ресурсами в Банке на основе балансового подхода, млрд. руб.

Статья баланса	На 1.01.2010			Прогнозируемые изменения		Непрогнозируемые изменения		На 1.01.2011
активы
касса		3,9	-1,2				2,7
Средства в ЦБР		3,6			+0,3		3,9
Корр.-счета в других банках		0,47			+0.08		0,55
Чистая ссудная задолженность		68,6	+8,1				76,7
Ценные бумаги		8,0	-0,5				7,5
Основные средства		1,8	-0,1				1,7
Прочие активы		3,3			+0,3		3,6
Всего активы		89,9	+6,3		+0,68		96,6
пассивы
УК, резервы и фонды		5,4	+0,1				5,5
Переоценка ц.б. и основных средств		2,1			-0,14		1,96
Нераспределенная прибыль		4,3			+3,03		7,33
Неуправляемые пассивы (до востребования)		18,0			+3,2		21,2
Управляемые пассивы (срочные обязательства)		31,5	+9,4				40,9
Счета Лоро		27,8			-9,1		18,7
Прочие пассивы		0,7			+0,4		1,1
Всего пассивы		89,9	+9,5		-2,61		96,6

Исходя из анализа изменения структуры активов и пассивов за 2010 г. можно сделать следующие выводы:

1. Пассивные операции традиционно считаются первичными в коммерческом банке, поскольку они традиционно формируют основные источники банковских ресурсов. По данным баланса можно видеть, что основной прирост ресурсов Банка в 2010 году обеспечили управляемые пассив – срочные депозиты и выпуск долговых ценных бумаг. Их прирост обеспечил прирост ресурсов и покрыл сокращение других источников привлеченных средств - прежде всего, непрогнозируемое сокращение средств других кредитных организаций, размещенных в банке.

2. Другим важным источником ресурсов явилось наращивание собственного капитала, прежде всего, за счет роста УК (+ 100 млн. руб.). Также в 2010 году увеличился размер нераспределенной прибыли, которую руководство банка может направить в будущем периоде на рост кредитного портфеля.

3. В целом величина пассивов Банка в 2010г. возросла на 6,7 млрд. руб. благодаря целенаправленной политике по привлечению средств физ. и юр. лиц на срочные депозиты. Качество ресурсной базы возросла за счет роста устойчивой компоненты (УК, срочные депозиты, выпуск собственных ценных бумаг). Это благоприятно влияет на его финансовую устойчивость.

4. Привлеченные и собственные средства позволили расширить объем активных операций, прежде всего, за счет наиболее доходных активов: кредитный портфель вырос на 8,1 млрд. руб. при незначительном сокращении портфеля ценных бумаг (-500 млн. руб.).

5. Доля высоколиквидных активов возросла за счет увеличения размещения средств в ЦБР и на корр-счетах в других банках. В целом структура активов и пассивов за один год изменилась незначительно: доля ссудной задолженности в активах на конец периода составила 79% (рост на 3 п.п. по сравнению с началом периода). Доля высоколиквидных активов составила 7,4% (уменьшилась на 1,4 п.п. по сравнению с началом периода), то есть Банк в отчетном периоде проводил более рисковую политику при размещении привлеченных средств.

6. В обязательствах доля средств, привлеченных от физ.лиц во вклады, заметно увеличилась с 36,9% до 45,7% на конец периода. Оборотной стороной такой политики может быть удорожание кредитных ресурсов в банке и повышение стоимости кредитов.

7. Доля собственных средств увеличилась с 13,1 % до 15,4%. Это позволило улучшить норматив достаточности капитала с 13,3% до 17% как залог надежности Банка. Доля нераспределенной прибыли (непрогнозируемый источник средств) увеличился в 2010 г. до 48% с 36% на начало периода. Чистая прибыль в Банке за 2010 год выросла в 6,4 раза.

Все эти выявленные тенденции говорят о том, что в Банке управление ресурсами находится под пристальным вниманием руководства, что позволяет ему уверенно проводить экспансию на рынке розничных кредитов без угрозы для его финансовой устойчивости в будущем.