- •Кафедра банковского дела, анализа и аудита Анализ деятельности банка
- •Пояснительная записка
- •Примерный тематический план
- •Тема 1. Теоретические основы экономического анализа
- •1. Роль экономического анализа в управлении банком.
- •2. Виды анализа деятельности банка классифицируют по различным признакам:
- •7. Источники информационного обеспечения анализа деятельности банка.
- •Тема 2. Анализ собственного капитала банка
- •1. Экономическая сущность собственного капитала банка, значение его анализа.
- •2. Задачи и источники информационного обеспечения анализа собственного капитала банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала.
- •4. Анализ эффективности анализа собственного капитала.
- •Тема 3. Анализ привлеченных и заемных средств банка
- •1. Экономическая сущность привлеченных и заемных средств банка, значение их анализа.
- •2. Задачи и источники информационного обеспечения анализа привлеченных и заемных средств банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики привлеченных и заемных средств.
- •4. Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств.
- •Тема 4. Анализ качества управления активами кредитной
- •1. Экономическая сущность активных операций банка, значение анализа качества управления активами.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа качества управления активами банка.
- •3. Анализ структуры и динамики банковских активов.
- •4. Анализ рискованности активов.
- •5. Анализ доходности активов.
- •6. Анализ ликвидности активов.
- •Тема 5. Анализ кредитных операций банка
- •1. Экономическая сущность кредитных операций банка, классификация кредитов.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа кредитных вложений банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики кредитов.
- •4. Анализ эффективности кредитования.
- •Тема 6. Анализ операций банка с использованием
- •1. Экономическая сущность операций банка с использованием пластиковых карточек, значение их анализа.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •4. Анализ эффективности операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •5. Анализ отдельных видов кредитных операций.
- •Тема 7. Анализ операций банка, связанных с наличным
- •1. Экономическая сущность операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •4. Анализ эффективности операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •Тема 8. Анализ показателей ликвидности банка
- •1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка. Система показателей ликвидности.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа ликвидности банка.
- •3. Методика анализа показателей ликвидности банка:
- •3.1. Оценка выполнения нормативных значений и динамики показателей ликвидности.
- •3.2. Расчет влияния факторов на изменение показателей ликвидности банка.
- •Тема 9. Анализ процентной политики банка
- •1. Экономическая сущность процентной политики банка, значение анализа.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •3. Анализ стоимости привлеченных ресурсов.
- •4. Анализ процентной доходности активных операций банка.
- •5. Анализ процентной маржи банка.
- •Тема 10. Анализ доходов и расходов банка
- •1. Экономическая сущность и классификация доходов и расходов банка.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа доходов и расходов банка.
- •3. Анализ доходов банка.
- •4. Анализ расходов банка.
- •Тема 11. Анализ прибыли и рентабельности банка
- •3. Анализ прибыли банка.
- •4. Анализ рентабельности деятельности банка.
- •Анализ показателей рентабельности банка
- •Список использованных источников
- •Содержание
- •Анализ деятельности банка
2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
Информационным обеспечением анализа безналичных расчетов посредством пластиковых карточек являются
Бухгалтерский баланс;
Отчет о прибыли и убытках в разрезе лицевых счетов;
Сведения об оборотах и остатках по карт-счетам;
Оборотная ведомость;
План эмиссии карточек, сведения об оборотах по банкоматам, сведения о количестве эмитированных карточек и другая внутренняя информация банка.
В ходе анализа безналичных расчетов посредством пластиковых карточек необходимо решить следующие задачи:
оценить состав, структуру и динамику количества банковских пластиковых карточек, находящихся в обращении, по различным видам карточек, валюте эмиссии, структурным подразделениям;
изучить выполнение плана эмиссии банковских пластиковых карточек за анализируемый период, оценить изменение эмиссии карточек в динамике;
оценить структуру и динамику денежного оборота по техническим устройствам;
оценить структуру и динамику безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карточек в пунктах торговли;
изучить структуру и динамику среднедневных остатков на карт-счетах;
изучить структуру и динамику среднедневных остатков по овердрафтному кредитованию;
оценить состав, структуру и динамику доходов и расходов банка по операциям с пластиковыми карточками;
рассчитать влияние факторов на изменение процентных расходов и доходов по операциям с использованием пластиковых карточек;
оценить динамику прибыли (убытка) по операциям банка с пластиковыми карточками;
оценить эффективность (рентабельность) операций банка с использованием пластиковых карточек, выявить влияние факторов на ее изменение.
3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка с использованием пластиковых карточек.
На первом этапе анализа необходимо оценить состав, структуру и динамику количества, пластиковых карточек, находящихся в обращении, по различным признакам классификации:
в зависимости от механизма расчетов (дебетовые, кредитные);
в зависимости от владельца счета (корпоративны, личные);
по территориальному признаку (международные, региональные);
по валюте эмиссии (эмитированные в белорусских рублях, эмитированные в иностранной валюте);
по видам систем (Белкарт, Visa Electron, Visa, Eurocard/Mastercard и т.п.);
по структурным подразделениям и другим признакам классификации.
Далее по этим же признакам классификации целесообразно изучить выполнение плана и динамику эмиссии (выпуска) банком пластиковых карточек за анализируемый период.
На следующем этапе анализа операций банка с использованием пластиковых карточек переходят к изучению структуры и динамики оборотов денежных средств по банкоматам и другим техническим устройствам за анализируемый период, в том числе по месяцам и кварталам, структурным подразделениям или отдельным банкоматам. Оценивают структуру и динамику объемов безналичных платежей с помощью банковских пластиковых карточек в пунктах торговли по банку.
Далее целесообразно оценить структуру и динамику среднедневных остатков по карт-счетам (в том числе по месяцам и кварталам анализируемого периода), по видам карточек. Изучить динамику депозитов с использованием банковских пластиковых карточек по количеству карточек и сумме депозитов, по структурным подразделениям. Далее следует оценить динамику среднедневных остатков по овердрафтному кредитованию клиентов (физ. лиц) банка с использованием пластиковых карточек. Выявить долю задолженности по овердрафтного кредитованию в общей величине кредитной задолженности физ. лиц.