- •Кафедра банковского дела, анализа и аудита Анализ деятельности банка
- •Пояснительная записка
- •Примерный тематический план
- •Тема 1. Теоретические основы экономического анализа
- •1. Роль экономического анализа в управлении банком.
- •2. Виды анализа деятельности банка классифицируют по различным признакам:
- •7. Источники информационного обеспечения анализа деятельности банка.
- •Тема 2. Анализ собственного капитала банка
- •1. Экономическая сущность собственного капитала банка, значение его анализа.
- •2. Задачи и источники информационного обеспечения анализа собственного капитала банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала.
- •4. Анализ эффективности анализа собственного капитала.
- •Тема 3. Анализ привлеченных и заемных средств банка
- •1. Экономическая сущность привлеченных и заемных средств банка, значение их анализа.
- •2. Задачи и источники информационного обеспечения анализа привлеченных и заемных средств банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики привлеченных и заемных средств.
- •4. Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств.
- •Тема 4. Анализ качества управления активами кредитной
- •1. Экономическая сущность активных операций банка, значение анализа качества управления активами.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа качества управления активами банка.
- •3. Анализ структуры и динамики банковских активов.
- •4. Анализ рискованности активов.
- •5. Анализ доходности активов.
- •6. Анализ ликвидности активов.
- •Тема 5. Анализ кредитных операций банка
- •1. Экономическая сущность кредитных операций банка, классификация кредитов.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа кредитных вложений банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики кредитов.
- •4. Анализ эффективности кредитования.
- •Тема 6. Анализ операций банка с использованием
- •1. Экономическая сущность операций банка с использованием пластиковых карточек, значение их анализа.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •4. Анализ эффективности операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •5. Анализ отдельных видов кредитных операций.
- •Тема 7. Анализ операций банка, связанных с наличным
- •1. Экономическая сущность операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •4. Анализ эффективности операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •Тема 8. Анализ показателей ликвидности банка
- •1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка. Система показателей ликвидности.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа ликвидности банка.
- •3. Методика анализа показателей ликвидности банка:
- •3.1. Оценка выполнения нормативных значений и динамики показателей ликвидности.
- •3.2. Расчет влияния факторов на изменение показателей ликвидности банка.
- •Тема 9. Анализ процентной политики банка
- •1. Экономическая сущность процентной политики банка, значение анализа.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •3. Анализ стоимости привлеченных ресурсов.
- •4. Анализ процентной доходности активных операций банка.
- •5. Анализ процентной маржи банка.
- •Тема 10. Анализ доходов и расходов банка
- •1. Экономическая сущность и классификация доходов и расходов банка.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа доходов и расходов банка.
- •3. Анализ доходов банка.
- •4. Анализ расходов банка.
- •Тема 11. Анализ прибыли и рентабельности банка
- •3. Анализ прибыли банка.
- •4. Анализ рентабельности деятельности банка.
- •Анализ показателей рентабельности банка
- •Список использованных источников
- •Содержание
- •Анализ деятельности банка
2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа кредитных вложений банка.
Основными источниками информационного обеспечения анализа привлеченных и заемных средств банка служат:
Бухгалтерский баланс;
Отчет о прибыли убытках, сведения по лицевым счетам 8 класса «Доходы»;
Форма 2807 "Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе";
Форма 2815 "Отчет о движении специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску";
Форма 1701 "Средние процентные ставки кредитно-депозитного рынка";
Форма 1702 «Сведения о составе кредитных вложений в экономику и операциях по финансовому лизингу»;
сведения о движении по счетам 2 класса «Кредиты и иные активные операции с клиентами»;
сведения о движении по счетам групп 12 «Средства в Нацбанке и центральных (национальных) банках иностранных государств», 15 «Средства в других банках»;
отчетные данные генератора форм компьютерной системы банка, оборотные и проверочные ведомости; кредитные досье клиентов и др.
Бухгалтерский баланс позволяют оценить состав, структуру и динамику активов банка, долевое участие в их составе кредитных вложений, движение средств на счетах по учету кредитной задолженности, рассчитать оборачиваемость средств, размещенных в кредиты.
Информация отчета и прибыли и убытках, а также внутренние данные по отдельным лицевым счетам 8 класса «Доходы» используется для оценки доходности кредитных операций.
Форма 1701 содержит информацию о средних процентных ставках по новым банковским кредитам, о средних процентных ставках кредитам, в т.ч. межбанковским кредитам. Отчет включает данные об объемах кредитов (в т.ч. межбанковских) в белорусских рублях и СКВ, по видам клиентов (юр. лицам, ИП и физ. лицам), отраслевой принадлежности клиентов, форме собственности, характеру задолженности (соблюдении сроков погашения), о сумме ежедневных остатков кредитам за отчетный период; сумме полученных процентных и комиссионных доходов и др. Данная форма позволяет рассчитать влияние факторов на величину процентных доходов банка по кредитованию.
По данным форм 2807 и 2815 оценивается достаточность сформированного резерва по кредитам, движение резерва, как в целом по банку, так и по отдельным видам кредитных операций.
Основными задачами анализа кредитных вложений банка являются:
оценка доли кредитных вложений в общей величине активов банка;
оценка состава, структуры и динамики кредитных вложений;
оценка состава, структуры и динамики кредитов клиентам по различным признакам классификации (типам контрагентов, форме собственности, отраслевой принадлежности, срокам кредитования, видам валют, видам кредитных операций, характеру задолженности, обеспеченности исполнения обязательств и т.д.);
оценка движения кредитных вложений;
оценка качества кредитного портфеля банка и достаточности сформированного специального резерва по активам, подверженным кредитному риску;
оценка доходности и эффективности кредитования;
выявление резервов повышения эффективности размещения средств в кредитные операции.