35. Факторинговые операции банков

Факторинг — это сравнительно новый вид услуг в области финан­сирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий.

Основной принцип данных операций состоит в том, что факторин­говая фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиен­там и в течение 2—3 дней оплачивает от 70 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10—30% клиент получает после оплаты его требо­ваний плательщиком. При этом комиссия и процент по предоставлен­ному финансированию удерживаются при поступлении денежных средств в оплату уступленного требования.

Факторинг — комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным информацион­ным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопро­вождением клиента.

Факторинг бывает как открытый так и закры­тый .При открытом факторинге дебитор уведом­лен о том, что в сделке участвует фактор и осуществляет платежи на его счет, выполняя тем самым свои обязательства по договору поставки. В этом случае встречается трехсторонняя форма договора

В случае же закрытого факторинга дебитор не ставится в извест­ность о наличии договора факторингового обслуживания и продолжа­ет осуществлять платежи поставщику, который, в свою очередь, направ­ляет их в пользу фактора. В настоящее время применение закрытого факторинга в российских условиях приводит к резкому увеличению рисков фактора, так как глава 43 Гражданского кодекса РФ, конкретно пункт 1 статьи 830, гласит: «Должник обязан произвести платеж финан­совому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финан­сового агента письменное уведомление об уступке денежного требова­ния данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финан­совый агент, которому должен быть произведен платеж».

Продажа дебиторской задолженности может происходить или с пра­вом или без права регресса, т.е. обратного требования к поставщику. На­личие регресса означает, что в случае неполучения платежа от дебитора через определенный срок фактор выставляет требование к поставщику об оплате долга. Факторинг с правом регресса на клиента снижает риск банка, а факторинг без права регресса на клиента ограничивает произво­дителя от рисков неплатежа. Максимальное удовлетворение интересов фактора и его клиента достигается путем сочетания различных видов фак­торинга.

Преимущества поставщика, использующего факторинг:

• Трансформация дебиторской задолженности в оборотные средства

• Ликвидация кассовых разрывов, вызванных просрочками оплаты поставок

• Покрытие валютного и других рисков, вызванных предоставлением отсрочки

• Оптимизация управленческого учета за счет сихронизации товарных и денежных потоков и использования информационного обеспечения банка

36. Предоставление банковских гарантий

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по предоставлении кредитором письменного требования об ее уплате. При этом принадлежащее банку (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности заемщика (принципала) по основному обязательству (если иное не предусмотрено в гарантии). За получение банковской гарантии заемщик (принципал) уплачивает гаранту комиссионное вознаграждение. Как правило, банковская гарантия вступает в силу со дня выдачи.

Обязательство гаранта перед банком (бенефициаром) по гарантии прекращается:

- с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

- с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

Банковская гарантия во многом отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является документом. независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Истечение срока давности по основному обязательству (кредитному договору) не влечет за собой автоматического истечения срока действия гарантии. Гарантия безотзывна, является абстрактным денежным документом. Кроме того, отличительной особенностью банковской гарантии является требование обязательного безвозмездного характера отношений между гарантом и принципалом.

Виды гарантий

• Платежная гарантия - выставляется в качестве обеспечения платежных обязательств Покупателя (Принципала) перед Продавцом (Бенефициаром). Такие гарантии применяются, главным образом, при осуществлении расчетов по факту получения товаров (услуг) Принципалом или в случае применения товарного кредита. Как правило, они являются безусловными, то есть такими, что предусматривают платеж по первому требованию Бенефициара.

• Гарантия исполнения обязательств - обязательство банка уплатить Покупателю оговоренные суммы, штрафы по его требованию в случае невыполнения или неподобающего выполнения Продавцом своих обязательств по заключенному контракту. Наличие данной гарантии существенно укрепляет договорные отношения между Покупателем и Продавцом. Покупатель страхует себя от риска срыва графиков поставки или неподобающего выполнения работ.

• Гарантия возврата платежа - обязательство банка возвратить сумму аванса (или его неиспользованной части) в случае невыполнения продавцом своих обязательств по поставке товаров, обусловленных контрактом.

• Гарантия возврата кредита - применение гарантии в качестве обеспечения кредитных операций.

• Подтвержденная банковская гарантия – это гарантия, подтвержденная в полной сумме либо частично другим банком, который несет перед бенефициаром солидарную ответственность.

• Тендерная гарантия - обеспечение платежных требований стороны-организатора тендера по отношению к стороне, которая делает предложение (оферент) в случае, если последний:

- отказывается от предложения - отменяет заказ после торгов - отказывается подписать договор или предоставить дополнительные гарантии его выполнения

• Таможенная гарантия - используется для обеспечения оплаты таможенных тарифов. Данная гарантия выдается предприятиям-импортерам для обеспечения таможенных платежей и необходимых таможенным органам сумм расходов, штрафных санкций за потерю, порчу, выдачу товаров без разрешения таможенных органов в нарушение установленных сроков вывоза с таможенного склада.

Привлекательность для клиентов - не отвлекает из обращения денежные ресурсы - существует возможность получить от контрагента товарный кредит, обеспечением которого выступает банковская гарантия - оплата суммы по контракту за предоставление товаров/услуг может осуществляться с отсрочкой на срок, на который выдана гарантия - плата за гарантию ниже платы по кредиту

Виды обеспечения гарантии:

• финансовые активы заемщика (залог имущественных прав на денежные депозиты)

• недвижимое или движимое имущество (залог целостных имущественных комплексов, зданий, сооружений, квартир, оборудования, транспортных средств, товаров в обороте)

• имущественные права по контрактам (на получение денежной выручки или на получение товара)

• гарантии банков

• финансовое (имущественное) поручительство третьих лиц

В соответствии с определением банковской гарантии, данным в ГК РФ, в качестве гарантов могут выступать не только кредитные, но и страховые организации. В то же время, Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" относит выдачу банковских гарантий к числу банковских операций, т.е. сделок, которые могут осуществлять лишь кредитные организации на основании лицензии, полученной от Центрального банка РФ. В результате этой коллизии банковские гарантии, выданные страховыми компаниями, могут быть признанными недействительными, а их сотрудники - понести уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность.