23. Формирование условий для кредитной деятельности банка

В соответствии с Положением №254-П уполномоченный орган управления банка принимает внутренние документы по вопросам классификации кредитов и формирования соответствующих резервов. В данных внутренних документах должны быть отражены:

1. Система оценки ссуд и связанных с ними кредитных рисков,

2. Процедуры принятия и исполнения решений о формировании резервов,

3. Описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика,

4. Порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика,

5. Порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд,

6. Прочее.

Организация кредитной деятельности банка начинается с разработки кредитной политики, в которой должны быть указаны:

• Приоритеты банка на кредитном рынке (объекты кредитования; на какие категории заемщиков ориентирован банк; долгосрочное или краткосрочное кредитование; виды кредитов и т.д.),

• Цели кредитования, то есть цель деятельности банка на данном рынке,

• Механизмы реализации кредитной политики.

Особым направлением реализации кредитной политики является разработка внутренних инструктивных документов, методических указаний и методик.

Внутренние инструктивные документы:

1. Положение о кредитном подразделении,

2. Положение о кредитовании,

3. Регламент подготовки и проведения кредитной комиссии,

4. Инструкция о порядке сопровождения кредитного договора.

Методические указания касаются процессов анализа и оценки конкурентоспособности клиента, кредитного портфеля и выполнения условий кредитных договоров. К ключевым методикам относят:

1. Методики расчета цены кредита,

2. Определение цен предметов залога,

3. Методики расчета лимита кредитования,

4. Прочие.

24. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка

Организация банковского кредитования включает следующие основные процедуры:

1. Рассмотрение заявки,

2. Принятие уполномоченными лицами соответствующего решения,

3. Подготовка и заключение кредитного договора,

4. Выдача, сопровождение и погашение кредита.

Процедура рассмотрения заявки предполагает поступление в банк заявления на кредит и ведение переговоров с клиентом. В заявке должны содержаться: цель кредита, его размер, срок, предполагаемое обеспечение и источники погашения.

Вслед за этапом предоставления заявки переходят к переговорам с клиентом. Цель – выяснить сферу деятельности организации; продукты, которые она выпускает; руководство организации; есть ли у организации еще какие-либо кредиты и т.д. (то есть, выяснить, подходит ли клиент по критериям, которые указаны в кредитной политике)

В соответствии с методическими рекомендациями по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности при оценке кредитного риска банки должны использовать следующие документы:

1. Юридические документы (устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, карточка с образцами подписи руководителя и главного бухгалтера и т.д.),

2. Бухгалтерскую отчетность и документы, которые расшифровывают дебетовую и кредитовую задолженности,

3. Технико-экономическое обоснование использования кредита (бизнес-план),

4. Документы о кредитуемой хозяйственной операции (если организация занимается какой-либо деятельностью, подлежащей лицензированию, то наличие у нее лицензии; если экспортом, то наличие сертификата качества и т.д.),

5. Документы об обеспечении кредита.

На следующем этапе проводится анализ документов заявителя и составление экспертных заключений подразделений банка. Такой анализ состоит из следующих шагов:

1. Анализ полноты и достоверности документов заемщика,

2. Анализ информации о заемщике,

3. Общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика,

4. Анализ кредитуемой хозяйственной операции,

5. Анализ обеспеченности кредита,

6. Оценка лимита кредитования заемщика,

7. Установление его рейтинга.

При вынесении положительного решения о возможности кредитования клиента банком окончательное решение о предоставлении кредита возлагается на кредитный комитет или на руководителя кредитного отдела.

Следующим этапом является этап подготовки кредитной документации. В ходе этого этапа банк подготавливает кредитный договор, срочное обязательство, договор залога, договор о переуступке прав и прочие возможные документы (1 из них).

После подписания комплекта кредитной документации наступает этап выдачи кредита.

Согласно Положению №54-П предоставление банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

• Юридическим лицам – только в безналичном порядке,

• Физическим лицам – в безналичном порядке или наличными средствами через кассу банка,

• Предоставление юридическим и физическим лицам денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

Положение выделяет следующие способы предоставления кредита:

1. Разовое зачисление,

2. Открытие кредитной линии,

3. Кредитование банком счета заемщика,

4. Предоставление денег на синдицированной основе.

Следующий этап после предоставления кредита – обслуживание кредита и мониторинг (основная цель – возврат основной суммы долга и процентов по нему).

Ключевым элементом процесса кредитного мониторинга является сбор данных о клиенте для получения оперативной информации и ее своевременного анализа. Для анализа кредитоспособности и отслеживания динамики показателей в мониторинге используются аналитические приемы, применяемые в кредитном анализе, предшествующем выдаче кредита. Ликвидность, финансовая структура, рентабельность должны являться предметом постоянного анализа при проведении кредитного мониторинга. На основе результатов анализа кредитоспособности определяется кредитный рейтинг заемщика. В случае его ухудшения по сравнению с рейтингом на момент предоставления кредита банк переходит к этапу проведения корректирующих мероприятий. Помимо ухудшения кредитного рейтинга предупредительными сигналами неблагополучия клиента и соответственно начала проведения корректирующих мероприятий служат:

• постоянное превышение клиентом лимитов кредитования;

• нарушение графика погашения процентов или основной суммы долга;

• рост теневого оборота;

• неуплата налогов;

• несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой отчетности.

Корректирующие действия банка могут включать:

• проведение переговоров по реструктуризации кредита — изменению условий погашения долга;

• снижение уровня задолженности за счет улучшения управления оборотным капиталом;

• привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым, финансовым вопросам);

• продажа активов;

• рефинансирование активов;

• консультации по вопросам получения поддержки со стороны государства;

Последним этапом является непосредственно возврат денежных средств.

В практике организации кредитного процесса выделяют 2 основных подхода:

• Первый предполагает, что практически вся работа с клиентом проводится в рамках одного кредитного подразделения,

• Второй предполагает разделение функций по общению и оценке конкурентоспособности клиента между отдельными подразделениями.

К основным подразделениям, которые принимают участие в процессе кредитования клиентов, относят:

1. Кредитное подразделение,

2. Юридическое подразделение,

3. Подразделение экономической безопасности,

4. Учетное подразделение или бухгалтерия,

5. Касса,

6. Подразделение, выполняющее функции депозитария,

7. Подразделение, ведущее операции с ценными бумагами.