33.Состав и структура активов российских коммерческих банков, характеристика отдельных видов активов.

Пассивы коммер банка отражают ресурсы банка. Банк ресурсы – это совокуп собственных, привлеченных и заемных средств, имеющихся в распоряжении банка для выполнения своей деят.

Собственные средства (СК) составляют основу деят. СК обеспечивает экон.самостоят, выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать его платежеспос и ликвидность, определяет масштабы деят, явл источником развития материал базы, гарантирует соблюдение эконом интересов вкладчиков и кредиторов банка, а также определяет конкурентную позицию банка на внутр и междунар рынках. СК выполняет след. функции: защитная, регулирующая, оперативная и ценообразующая. Источники СК:

- уставный капитал – величина вкладов участников;- добавоч капитал –прирост стоимости имущ при его переоценке, положит переоценка цбум, приобретенных банком и имеющихся в наличии для продажи, а также эмиссионный доход;- резерв фонд – предназначен для покрытия убытков и потерь, возник в рез деят банка;- нераспред приб – приб предшествующих лет, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и выплаты дивидендов.

К привлеченным средствам коммерческого банка относятся: депозиты ЮЛ, вклады ФЛ, векселя, средства на счетах др.банков-корреспондентов, прочие средства в обороте банка (резервы, доходы буд периодов, КЗ). Привлеченные средства составляют преобладающую часть банк ресурсов.

Депозиты ЮЛ по форме изъятия средств подразделяются на депозиты до востребования, срочные депозиты, условные депозиты (подлежащие изъятию при наступлении определ усл). Самым крупным источником привлечения ресурсов явл средства клиентов на р/сч (текущих) на счетах банков-корреспондентов. По своей эконом.сути эти счета являются депозитами до востребования.

Вклады ФЛ могут привлекать банки, кот имеют на это спец.лицензию ЦБ РФ и вступившие в систему страхов вкладов. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Вклады ФЛ оформляются договором банк вклада. Вклады могут удостоверяться сберегательной книжкой, которая м.б.именной и на предъявителя.

Банк законодат предусмотрен выпуск депозит и сберегат сертификатов. Они представляют из себя цбум, удостоверяющие сумму вклада и права вкладчика на получение этой ден. суммы по окончании срока вклада вместе с причитающимися процентами. Депозит сертификаты выдаются ЮЛ, сберегательные – ФЛ. Банк.сертификаты выполняют исключительно ф-цию накопления и не могут использоваться д/расчетов за товары и услуги. Могут передаваться др.лицу, на обратной стороне д.б. спец.передаточная надпись – цессия. Сертиф.м.б. именные и на предъявителя.

Банковский вексель – цбум, содержащая безусловное долг обяз-во векселедателя (банка) о выплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указан срок. Банк векселями оформляются сроч вклады и вклады до востребования. М.б.именные и на предъявителя. Векселя м.б. %ыми и дисконтными.

К заемным средствам комм банка относятся межбанк кредиты, кредиты ЦБРФ, средства, полученные засчет выпуска облигаций.

Межбанк кредиты – кредиты предоставляемые банками друг другу на усл платности, срочности и возвратности. Сделки осуществляются на одном из сегментов ден рынка – рынке МБК. Цели МБК – расширение активных операций банков, поддержание тек банк ликвидн. МБК могут предоставляться в разовом порядке, а также на постоянно действующей основе. Они могут предоставляться банками друг другу, а также через посредников.

При недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обяз-в комм банки могут обращаться за ресурсами к ЦБРФ как к кредитору последней инстанции. Кредиты ЦБ делятся на кредиты ликвидности, кредиты, предоставляемые в усл кризисных ситуаций (санационные, стабилизац, кредиты на реструктур, кредиты для завершения расчетов с вкладчиками), кредиты инвестиц хар-ра. Кредиты ликвидности удовлетворяют тек потребности комм.банков, используются для завершения расчетов по кор/счету. К ним относятся:.однодневный кредит (овернайт) (выдается в конце операцион.дня при отсутствии или недостатке средств для совершения тек платежей, предоставляется автоматически, погашается на след.день из тек поступлений на кор/счет), внутридневной кредит (кредит выдается до конца операц дня, погашается в течение операц дня из тек поступлений, если не погашается, то оформляется овернайт), ломбардный кредит(выдается либо по заявке банка в твердой %-ной ставке в пределах лимита на 3-7дн., либо на аукционной основе). Все кредиты ликвидн выдаются под залог цбум., список кот составляется ЦБРФ. Кредиты инвестиц хар-ра предназначены для расширения кред.вложений банков в реал сектор экономики. Кредиты в сферу материал пр-ва предоставляются под залог векселей и кредитных обяз-в комм.банков.

Для привлечения средств комм.банки могут выпускать собственные облигации – цбум, удостоверяющие отношение займа м/ владельцем облигации (кредитором) и банком заемщиком и приносящие владельцу доход. Облигации могут быть %ные и дисконтные, конвертируемые и неконвертируемые в акции, с единоврем сроком погашения или с погашением в опред сроки по сериям, обеспеч и необеспеч. Комм банки выпускают только именные облигации.