19) Отлич-ные признаки внутр. И внешнего ауд.

1) постановка задач: для внутр. – осущ. руков-вом исходя из упр-ния подразде-лением пред-тия и пред-тием в целом; для внешн. –определ-ся дог-ром между независим. сторонами : пред-тием и ауд. фирмой; 2) задачи: для внутр.-обеспече-ние вып-ния банком треб-ний закон-ва и норм. актов; к-ль за соблюдением уста-новл. процедур и полномочий при приня-тии решений, затрагивающих интересы банка, его клиентов и собственника; для внешн.-устан-ние реальности, полноты и дост-ти представляем. отч-ти, соотв-вие ее действующ. закон-ву, треб-ям, предъ-являемым к БУ и фин. отч-ти; 3) цель: для внутр.- экспертная оценка соблюде-ния экон. и учетн. пол-ки пред-тия, оцен-ка функционир-ния внутр. к-ля, кот. осущ. всеми структурн. подразделениями (определ-ся руков-вом пред-тия); для внешн.- оценка дост-ти фин. отч-ти и подтверждение действ. закон-ва (опре-дел-ся закон-вом по аудиту); 4) субъект: для внутр.- сотрудники, подчиненные ру-ков-ву пред-тия, находящиеся в его шта-те; для внешн.- независим. эксперты, имеющие соотв. аттестат и лиц-зию на право заним-ся этим видом предприн-ва; 5) объект: для внутр.-решение отдельн. функциональн. задач упр-ния, разработка и проверка информац. систем пред-тия; для внешн.- система учета и отч-ити пред-тия; 6) ср-ва: для внутр.-выбир-ся самост-но либо определ-ся стандартами внутр. аудита; для внешн.-определ-ся общепринятыми ауд. станд-ми; 7) мето ды: для внутр.-общ. методы с больш. точностью и детализации; для внешн. – общ. методы с меньш. степенью точнос-ти и детализации; 8) вид деят-ти: для внутр. – исполнительская; для внешн.-предпринимат.; 9)орг-ция работы: для внутр.-вып-ние конкр. заданий руков-ва; для внешн.-определ-ся ауд-ром самост-но исходя из общепринятых норм и правил проведения проверки; 10) квалиф-ция: для внутр.-определ-ся по усмотрению ру-ков-ва пред-тия; для внешн.-регламен-тир-ся гос-вом; 11) оплата: для внутр. - нач-ние ЗП по штатн. расписанию; для внешн.-оплата в соотв-вии с заключен. дог-ром; 12) отч-ть: для внутр.-перед руков-вом; для внешн. –итогов. часть заключения м/б опубликована, а анал.-перед-ся клиенту; 13) форма проведения: для внутр.-добровольн.; для внешн. –добровольн. и обязат.; 14) инициаторы проверок: для внутр.-руково-ль банка, вышестоящ. структ. подразделения, ад-мин-ция банка; для внешн. –добров. ау-дит: собственники, админ-ция, право-охра-нит. органы, клиенты, компаньоны, раб-ки банка; обязат. аудит: субъекты хоз-ния согласно закон-ву; 15) пользова-тели: для внутр. –руков-во банка, руков-ль структ. подр-ний; для внешн. –внутр. и внешн. пользов-ли фин. отч-ти; 16) кон-фиденциальность: для внутр.-инф-ция предназначена для внутр. пользования; для внешн. –ауд-ры не имеют право об-народовать получен. инф-цию;17) страх-ние ответ-ти: для внутр.-ое обязат-но; для внешн.-обязат-но; 18) сроки проведе-ния: для внутр.-осущ. непрерывно; для внешн.-провод-ся периодически (1 раз в 1 год).

20. Лицензирование деят-ти б.

Решение о выд. лиц.,внес. изм. и доп. в перечень БО,указ. в лиц. приним. Правлением НБ.Для внесения изм. и доп. в пер. БО, Б предост. в НБ:заявл.;док-ты,подтв. наличие технич. возм. для осущ. соотв. БО.

Право на осущ. БО по привлеч. ден. ср-в ф.л. неявл-ся ИП во вклады,открытию и ведения счетов ф.л,открыт. и вед. сч. в драг. мет,куп-прод драг. мет,размещ. драг. мет во вклады м.б. предст. Б не ранее 2 лет с даты его гос регистр при условии его устойч фин. полож. в теч. послед. 2 лет и налич НК в размере 25 млн. евро

Уст-ть фин. полож. Б опред. структ. подразд. НБ,осущ. банк. надзор,исходя из след. критериев: 1.прозр-ть стр-ры собст-ти 2.дост-ть и стр-ра капит. Б 3.качество активов Б,включ. оценку проблемных активов,полноту создания резервов на покрытие возм. уб. актива и опер-ям не отраж-ым на балансе,выполн. норм-ов огранич. кред. рисков 4.фин. эф-ть 5. сост. ликв-ти 6.кач-во упр. Б

НБ в праве запросить иные док-ты,необход. для подгот. заключ. об устойч. финн. полож. Б. структ-ое подразд. НБ осущ. банк. надзор в срок не превыш. 30 дн. со дня предост. док-ов сост. закл. фин. уст-ти или неуст-ти Б,и налич. у него НК в разм. 25 млн. евро. Для цели сост. закл. фин. уст-ти Б специал-ми НБ мож. в устан. порядке првод-ся тематич. проверка