![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •1. Возникн. Аудита, его необходимость.
- •2.Сущность аудита и осн.Понятия.
- •4.Стандарты практической работы
- •5.Стандарты составления аудиторского заключения
- •8. Оформление рез-ов проверок
- •9 Организационные формы и виды контроля в банковской практике.
- •10. Органы, осуществляющие контроль за деятельностью хоз. Субъектов, их функции
- •11. Лицензирование деят-ти внешних ауд.Орг-ций.
- •12. Понятие внешнего аудита и оформ-ния ауд. Заключения, состленного внешним ауд.
- •13. Состав-щие б. Надзора. Цели и ф-ии б. Над-ра.
- •14.Принципы б.Над-ра и методика его проведения.
- •15.)Меры воздействия, применяемые к банкам со стороны банк-го надзора.
- •16.Сущность внутреннего б. Аудита
- •17. Права и обязанности внутреннего аудитора
- •19) Отлич-ные признаки внутр. И внешнего ауд.
- •20. Лицензирование деят-ти б.
- •21. Аудит организационной деятельности банка в плане выполнения основных экономических нормативов.
- •22. Проверка полноты формирования ук банка.
- •26.Аудит депозитных операций
- •27)Аудит опер. Банка с банковскими сертификатами
- •28)Аудит операций банка с собственными векселями
- •29)Проверка организации кассовой работы банка
- •31.) Ревизия ценностей
- •32 Общая оценка сос-ния к. Портфеля б.
- •33.Ауд. Процедур по офор-нию и выдачи к.
- •34Аудит обеспечения выд-х кре-ов. Начисление и взыск.%, погашение кредита
- •35.Аудит достаточности и ликвидности способов исполнения обязательств по возврату кредита.
- •36.Аудит ос.С.
- •37.Аудит нма
- •39. Аудит расходов
15.)Меры воздействия, применяемые к банкам со стороны банк-го надзора.
На основании собранной в ходе тек.надзора инф-и служба банк-го надзора оценивает рисковое состояние банков и эффект-ть упр-я риском. в соотв-е с базельскими ключнвыми принципами эффект-го банк-го надзора НБ располагает возможностями применения коррект-х мер в отношении банков, кот. создают ситуацию неплатежеспособности и возникновения угрозы интересам банк-х депонентов. Оценка рискового сост-я банка осущ-ся 2-мя системами оценки: 1.текущего рискового состояния.2. на основании индикаторов раннего реагирования, позвол-х оценить вероятность и конкр-е причины возникнов-я в будущем негативных событий и механизма ликвидации их последствий. Методика опред-я степени проблемности банков используется для своевременного применения к банкам мер надзорного реагирования. Корректные меры подразделяются на : -предупредительная, к кот.относятся предписания и меры воздействия. Вынесение предписаний и принятие мер воздействия к банку осущ-ся от того послужило ли основанием для этого деят-ть филиалов, не имеющих самостоятельного баланса или самого банка в целом. Банку могут быть вынесены след-е предписания:1. О представлении инф-и используемой для оценки надежности банка, выявление ситуации, угрожающей интересам банк-х кредиторов и иных фин. и эк-х сведений.2. об изменении отчетности.3. об устранении действия, не являющегося нарушением, кот. может угрожать деловой репутации, платежеспособности и интересам кредиторов банка.4. об устранении нарушений. Кроме того НБ вправе в соотв-е с действ-им законодат-ом применять меры эк-го воздействия, влючающие: 1. требования принятия мер по улучшению финн. состояния в том числе изменения структуры активов. 2. внесение предложений о замене руководителя банка либо проведение повторной проверки проф. пригодности руководителей, исполн-х органов и гл. бухгалтера. 3. требония отстранения руководителя банка от занимаемой должности. 4. требование осущ-ие реорганизацию банка. 5. изменения для банка нормативов безопасного функционирования на срок до 1 года либо до устранения нарушений.6. введение запрета на открытие филиалов, а также структурных подразделений, распол-х вне места нахождения банка на срок до 1 года либо устранении нарушений. 7. изменение перечня банк-х операций, указанных в лицензии. 8. внесение предложений участникам о предпринятии действий, направленных на увеличение нормативного капитала до размера обеспеч-го соблюдение нормативов безопасного функционир-я. 9. передача банка во временное упр-е НБ либо назначение временной администрации. Восстановление действия отозванной лицензии осущ-ся по ходатайству банка об устранении нарушений, кот. НБ вправе проверить. Если нарушения не были устранены приостановление действие лицензии продляется или лицензия в полном или частичном объеме отзывается. Такой отыв также осущ-ся в случае: 1.установление факта недостоверности сведений, на основании кот. была выдана лицензия или в ее внесены изменения.2. не осуществление лицензир-х операции в течение 1 года. 3. установление факта недостоверности отчетных данных приводящих к нарушению интересов кредиторов банка.4. неоднократного нарушения в теч.1 года требований к порядку и срокам предоставления отч-ти.5. осущ-е в том числе однократного банк-х операций без лицензии.6. неоднократного неисполнения по вине банка в теч.1 года исполнит-х док-ов, судов о взыскании депонированных ср-в со счетов клиентов банка при наличии таковых на их счетах.7. нарушений иных требований банк-го законодат-ва, если в теч. года не менее 2-х раз применялись меры воздействия.8. неудовлетв-го финн. положения, повлекшего неисполнения банком обязательств перед кредиторами.9. наличие оснований для признания банка банкротом.10. реорганизация банка путем слияния или преобразования в небанк-ю кред.-фин. орг-ю.11. принятие решения о ликвидации банка. НБ РБ вправе взять банк в свое временное упр-е или назначить временную администрацию. Временная администрация явл-ся спец-ым органом упр-я банком назначенным в случае, если банк: 1. в связи с отсутствием или недостаточностью ср-в на кор. счетах банка не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по ден. обязательствам или не исполняет обязанности по уплате платежей в теч. 7 и более дней со дня наступления даты их исполнения.2. допускает снижение нормативного капитала более чем на 30% по сравнению с максимальной величиной достигнутой за последние 12 месяцев, нарушая при этом 1 из экономических нормативов.3. в теч. последнего месяца более чем на 20% нарушает норматив тек.ликвидности.4. в установленный срок не исполняет требований НБ о замене руководителя либо принятие мер по улучшению финн. состояния или реорг-и банка.5. относится к числу тех, у кот. может быть отозвана лицензия на осущ-е банк-х операций. 6. имеет др. нарушения. Общий срок действия временной администрации определяется постановлением правления НБ. Основанием для принятия решения о прекращении ее деят-ти явл-ся:1. устранение причин, послуживших основанием для назначения временной администрации.2. передача функций управляющему приз-ва по делу о банкротстве.3. противодействии органов упр-я банком, осущ-ю временной администрацией возложенных на нее функций. Выбор мер воздействия к банку производится НБ исходя: 1.из характера допущенных нарушений(значительные и незначительные)2. степени их влияния на финн. состояние банка.3. наличие положения, кот. может повлечь неплатежеспособность банка или создать угрозу интересам его кредиторов. К исключительной компетенции правления НБ относят след-е меры воздействия: 1. требования отстранения руководителя банка от занимаемой должности.2. изменение перечня банк-х операций, указанных в лицензии.3. отзыв лицензии на осущ-е отдельных операций.4. передача банка во временное упр-е НБ.5. назначение временной администрации.