72. Планирование потребности в трудовых ресурсах

Расчет численности работающих по предприятию производится по категориям работающих. Все работники предприятия делятся на промышленно-производственный персонал (ППП) и непромышленный персонал. К ППП относятся работники, занятые непосредственно в производстве и обслуживающие его (основные и вспомогательные рабочие, специалисты, служащие, охрана, ученики). Непромышленный персонал (персонал неосновной деятельности) – работники подразделений социальной сферы, находящихся на балансе предприятия.

При разработке долгосрочных и среднесрочных планов численность и состав ППП определяется укрупненным методом, исходя из принятого объема производства и темпов роста производительности труда, и распределяется по категориям на основе структуры персонала базового года с учетом ее изменения в результате реализации стратегии развития предприятия (расширение, создание новых производств и т. п.):

,

где – численность планового и базового периодов, чел.; – индекс изменения численности.

,

где I_Q – индекс изменения объема производства; I_q – индекс изменения производительности труда.

При разработке годового плана осуществляется детальный расчет численности по каждой категории.

Планирование численности рабочих.

В основе планирования численности рабочих лежит время работы. Для этого составляется плановый баланс (бюджет) рабочего времени одного рабочего на год (т. е. число дней и часов, которое он должен отработать в течение планового периода).

Различают три фонда времени:

• календарный (Т_к) – 365 (366) годовой; 90 (92) квартальный; 30 (31), 28 (29) месячный;

• номинальный (Т_н) – максимальное число рабочих дней, которое может быть использовано в плановом периоде:

Т_н = Т_к – Нерабочие дни (воскресные, праздничные дни);

• полезный (эффективный) (Т_эф) – время фактического пребывания рабочего на предприятии:

Т_эф = Т_н – Неявки по различным причинам (отпуска, болезни и т. д.)

В зависимости от формы оплаты труда (сдельная, повременная) расчет численности рабочих производится двумя способами.

1. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется на основе трудоемкости производственной программы:

,

или ,

где – плановая численность рабочих сдельщиков; – плановый эффективный фонд времени рабочего; – коэффициент выполнения норм; – количество изделий; – трудоемкость изготовления изделия i-го вида; – количество номенклатурных позиций плановой производственной программы; – трудоемкость плановой производственной программы, рассчитанная на основе базовой трудоемкости; – предполагаемое изменение трудоемкости в плановом периоде.

Численность вспомогательных рабочих сдельщиков определяется на основе трудоемкости вспомогательных работ аналогично основным.

2) Численность рабочих повременщиков (основных и вспомогательных) определяется по формуле:

,

где: О_о – объем обслуживания (измеритель – в зависимости от профессии – единица оборудования, единица ремонтной сложности, м² убираемой площади и т. п.); t_см – количество смен; Н_о – норма обслуживания одним рабочим; k_ив – коэффициент использования номинального фонда времени .

74. Бизнес-план: задачи, структура

Бизнес-план — это документ, в котором дается описание основных разделов развития организации на конкурентном рынке с учетом собственных и заемных финансовых источников, материальных и кадровых возможностей и предполагаемых рисков, возникающих в процессе реализации предпринимательских проектов.

В плане характеризуются основные аспекты коммер­ческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, и определяются пути и методы их решения. Поэтому бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Задачи:

• Конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей

• Определение степени жизнеспособности и устойчивости предприятия

• Привлечение внимания потенциальных инвесторов

• Помогает получить опыт планирования

Структура:

1. Резюме, где необходимо отразить суть проекта, основное содержание и факторы проекта (эффективность проекта)

2. История бизнеса: когда основано предприятие, основные этапы развития, руководство

3. Описание продукта (услуги)

4. Анализ положения дел в отрасли (дать тенденции развития рынка по этому продукту)

5. План маркетинга: оценка конкурентов, выбор конкурентной стратегии, формирование цен и каналов сбыта

6. План производства, т.е. экономические расчёты издержек на производство

7. Организационный план: организационная структура и персонал

8. Финансовый план: прогноз продаж, прогноз прибылей, бюджетное движение денег, анализ чувствительности проекта, оценка риска

9. Расчёты экономической эффективности

75. Планирование бюджета.

Бюджет – это финансовый план, охватывающий все стороны деятельности организации, позволяющий сопоставить все понесенные затраты и полученные результаты в финансовых терминах на предстоящий период времени в целом и по отдельным подразделениям.

Бюджеты подразделяются на 4 группы.

1. Основные бюджеты: бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет движения денежных средств (БДДС), расчетный баланс (РБ).

2. Операционные бюджеты: бюджет продаж (БП), бюджет прямых материальных затрат (БПМЗ), бюджет управленческих расходов (БУР) и др.

3. Вспомогательные бюджеты: бюджет налогов, план капитальных затрат, кредитный план.

4. Дополнительные (специальные) бюджеты: бюджет распределение прибыли, бюджет отдельных проектов и программ.

Бюджет денежных расходов и поступлений.

Плановый бюджет расходов и поступлений позволяет оценить перспективы с точки зрения обеспечения ликвидности деятельности фирмы.

Разработка планового бюджета позволяет:

• выявить дефицит денежных ресурсов и заблаговременно предпринять меры по его устранению;

• определить величину временно свободных денежных средств и предусмотреть меры по их рациональному использованию;

• оценить возможность использования различных источников финансирования;

• осуществлять контроль за использованием денежных ресурсов.

Предприятия могут использовать различные формы бюджета в зависимости от особенностей функционирования предприятия.

Планирование бюджета может осуществляться или укрупненным методом, или на основе подготовленных графиков поступлений и расходования денежных средств.

При использовании укрупненного метода планирования бюджета поступления и расходы по основной деятельности отчетного периода корректирующая в зависимости от изменения объема продаж в плановом периоде. При планировании может быть использованы следующая зависимость:

, где – денежные поступления или расходы в плановом периоде; – денежные поступления или расходы в отчетном периоде; – темп роста объема продаж в плановом периоде.

Более точно планировать бюджет можно на основе графиков поступлений и расходов. В этом случае работники предприятия, осуществляющие процесс планирования бюджета, должны разработать плановые графики движения денежных средств на основе заключенных договоров, сроков выплаты заработной платы, и налогов, а также статистики об отклонениях при осуществлении платежей потребителями продукции.