7. Основные функции и принципы одкб.

Пр-пы: 1. работа в пределах реально-имеющихся ресурсов – означ,что банк должен обеспечивать соотнош-ие кредит-х вложений по срокам. 2. полная эк. ответственность за результаты своей деятельности. 3. взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рын. отношения, т.е. исходя из прибыльности, риска и ликвидности. 4. регулирование деятельности ком. банка может осуществляться только косвенными методами. Ф-ии. 1. посредничество в кредите. Посред в кредите осущ-ся путём перераспред ден. ср-в, временно высвобожд-ся в процессе кругооборота фондов пр-ий и ден дох-в частн. лиц. Перераспр осущ-ся от кредитора к заёмщику на услов платн, возвр и срочн. Ден-ые ср-ва м. перемещаться от кред-ов к заемщикам и без посредн. банков, но при этом резко возраст. риски потери ден. ср-тв, отдав-ых в ссуду и общие издержки по их перемещению, поскольку кред-ры и заемщики не осведомлены о платежесп-ти друг друга,а размер и сроки предложения ден. ср-тв не совпад. с размерами и сроками потребности в них.КБ привлек ср-ва, кот-ые м.б. отданы в ссуду в соотв. с потребн заёмщиков и на основе широкой диверс-ции своих активов снижают совокупн риски владельцев денег, размещ-х в банке. 2. Стимулирование накоплений в хозяйстве. КБ формир внутр ресурсы и обеспеч внутрен накоплен ср-в для развит эк-ки страны. Стимулы к сбережению своб. ср-в насел и накопл капитала обеспеч гибкая депозитная политика банка при наличии благоприятн. эк ситуации в стране. Стимулир политика предполаг: 1) устан привлекат % ставок 2) высокие гарантии сохранности ден ср-в вкладчиков 3) высокий рейтинг надёжности банка и доступность инф-ии о его деят-ти 4) разнообразие депозитных услуг.

3. посредничество платежа между отд. субъектами. Через банки проходят платежи пр-ий, орг-ий, населения. В рыночн эк-ке все хоз субъекты имеют расч счета в банках, с помощью кот-ых осущ-ся все безналич расчёты. Концентрац ден рес-в на сч банков позвол осущ бесперебойн платежи, сокращ расходы по их провед. На банках лежит отв-ть за своеврем выполн поруч клиентов по соверш платеж.

10. Структура аппарата управления банком. 1 блок управления: Совет банка. Он утверждает годовой отчет, организует ежегодное собрание, принимают участие в решении стратегических вопросов. 2 блок. Совет директоров. Отвечает за общее руководство оперативной деятельности банка. Состав: председатель, замы, главбух, руковод. ключевых подразделений. 3 блок. Общие вопросы управления. Назначение блока в том чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка и стоящие перед ним задачи. Состав: план. управление, юридическая служба, служба безопасности. 4 блок. Коммерческая деятельность. Охватывает организацию различных банковских услуг. Состав: кредитное управление, операционное управление, управление по операциям с ценными бумагами, валютное управление. 5 блок. Финн-й блок. Обесп-ет учет внутрибанковских расходов и собственной деят-ти банка. Состав: бухгалтерия, внутрибанковские расчеты, кассовое управление. 6ой блок. Автоматизация. 7ой блок. Административный. Отдел. кадров, канцелярия, секретариат, хоз. подразделения.

12. Структура активов банка. Активами банков именуют все их имущ-во, к-е м. б. оценено с денежн точки зр. Различают 4 осн-ые вида активов ком. банков:1. кассовая наличность (все имеющиеся на счетах банковского учреждения денежные средства); 2. банковские ссуды (обязательства, к-е имеют п-д банком те его клиенты, к-ым были выданы ссуды на тех или иных условиях – т.е потенциальные деньги, права на к- принадлежат банку, но в данный момент не имеют конкретного наличного выражения); 3. инвестиции (чаще всего инвестиции осуществляются в ценные бумаги частных и гос. компаний, а также в гос-е ценные бумаги); 4. недвижимость. Если рассматривать их с точки зр. ликвидности (то есть способности быстро найти покупателя и принести доход), то выяснится, что кассовая наличность обладает средней ликвидностью, недвиж-сть можно отнести к неликвидным активам, высокая же степень ликвидности присуща ссудам и инвестициям. В случае если активы оцениваются по степени надежности, обнаружится, что как раз ссуды и инвестиции обладают высоким, тогда как недвиж-ть и касс-я наличность риска практически лишены. Наконец, активы коммерческих банков могут различаться как приносящие доход (инвестиционные операции, ссуды, операции с депозитами и тому подобное) и не приносящие дохода (кассовая наличность и недвижимость).

13. Кредитный договор банка с заемщиком. Кредитный д-р-письменное соглашение м-у ком. банком и заемщиком, по к-у банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в опр. срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.Кред. договор содержит след основные разделы.

1. Преамбула. Обычно в ней содержатся наименования договаривающихся сторон и описание цели кредита.2. Объем и сроки погашения ссуды. В этом разделе указывается объем кредита, порядок его получения, ссудный процент, срок кредита и условия его погашения. 3. Ссудный процент за пользование кредитом, порядок и сроки его уплаты и порядок изменения процентной ставки. Данный раздел кредитного договора является наиболее важным во взаимоотношениях банка со ссудозаемщиком, по нему обычно и возникают основные разногласия.4. Отчет и гарантии- заемщик характеризует свое финансовое положение и гарантирует, что финансовая отчетность, положенная в основу кредитного договора, соответствует действительности. 5. Порядок предоставления обеспечения кредита в течение всего срока кредитования. Кредит м.б предоставлен и без обеспечения, но такой раздел предусматривается в б-ве кр-х договоров. Если выдача кредита обусловлена предоставлением обеспечения, банк заинтересован в его действительности в течение всего срока кредитования заемщика. 6. Обязывающие,запрещающие и ограничивающие условия кредитного договора. Данный раздел предусматривает перечень обязывающих, ограничивающих и запрещающих условий, налагаемых банком на действия заемщика на весь срок действия кредитного договора.7. Условия невыполнения кредитного договора. В данном разделе указывается полный и исчерпывающий перечень условий, при которых кредитный договор считается невыполненным..

14. Доходы коммерческого банка.все виды доходов ком.банка по форме можно разделить на 3 группы: 1) процентный доход; 2) доход в форме комиссионного вознаграждения; 3) прочие виды (доходы от операций на рынке спекулятивного характера, разница м-у балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки). Источники дохода дел-ся на стабильные и нестабильные. К стабильным относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным — доходы от операций с ЦБна вторичном рынке, от непредвиденных (неординарных) операций. Расходы ком.банка можно классифицировать:По характеру расхд банка дел на 6 групп: операционные, расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка, по оплате труда персонала банка, по уплате налогов, отчисления в специальные резервы и пр. По форме различаются процентные, комиссионные и прочие непроцентные расходы. По периоду, к к-му относятся расходы, выделяются расходы текущего периода и расходы будущих периодов. По способу ограничения расходы банка делятся на нормируемые и ненормируемые. К нормируемым относятся расходы на рекламу, командировочные, на подготовку кадров, представительские, по компенсации расходов, связанных с использованием личного транспорта работников банка. Эти затраты учитываются полностью на расходных счетах банка, но затраты сверх норм увеличивают налогооблагаемую базу банка. По влиянию на налогооблагаемую базу затраты банка делятся на 3группы:1. расходы, относимые на себестоимость банковских услуг (т. е. учитываемые на расходных счетах) и уменьшающие налогооблагаемую базу банка при расчете налога на прибыль; 2. расходы, учитываемые на расходных счетах, но не уменьшающие налогооблагаемую базу банка; 3. расходы, прямо относимые на убытки банка и не учитываемые при расчете налогооблагаемой базы банка. Прибыль- гл показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль (валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т. е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.