- •3. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: законотворча діяльність, консультаційне обслуговування, податкове рахівництво, оптимізація оподаткування.
- •4. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: планування і прогнозування податкових надходжень, податковий контроль, управління податковим боргом.
- •5. Взаємозв’язок складових податкового менеджменту: законотворча діяльність і адміністрування податків.
- •Нормативні
- •Ненормативні
- •Податкові консультації та наслідки їх застосування
- •8. Недоліки правового регламентування податкового менеджменту
- •9. Види відповідальності за порушення податкового законодавства, засади застосування штрафних санкцій
- •3.Кримінальна /нету в перечне вопросов/
- •10. Фінансова відповідальність платників податків за порушення правил обліку
- •11. Фінансова відповідальність за порушення правил подання та зберігання звітності
- •12. Фінансові санкції у разі визначення суми податкового зобов’язання контролюючими органами та несвоєчасної сплати податків
- •13. Фінансові санкції за порушення порядку отримання та використання торгового патенту та порушення правил спрощеної системи оподаткування фоп
- •14. Недоліки фінансової відповідальності та напрями удосконалення
- •15. Адміністративна відповідальність платників податків.
- •16. Недоліки адміністративної відповідальності платників податків, напрями удосконалення
- •17. Органи управління у сфері оподаткування
- •19.Завдання Державної податкової служби України. Які з завдань дублюють функції податкових органів. Яка відмінність між завданнями і функціями?
- •20.Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності податкових органів
- •21. Функції вищої ланки дпс.
- •22. Функції вищої ланки Державної податкової служби, які не виконує низова ланка.
- •24. Функції низової ланки податкових органів, які не виконує вища ланка.
- •25. Права керівників податкових органів.
- •26. Права посадових осіб посадових органів
- •27.Права та обов’язки платників податків
- •28.Обов’язки і відповідальність посадових осіб контролюючих органів
- •29.Засади обліку платників податків
- •30. Етапи обліку платників податків. Послідовність дій на одному (на вибір студента) з етапів обліку.
- •31. Взяття на облік юридичних осіб - платників податків (схема).
- •32. Дрфо: поняття, мета створення, джерела формування інформаційного фонду, зміст інформації
- •33. Облік платників пдв: поняття Реєстру, мета його створення, особи що підлягають обов’язковій і добровільній реєстрації.
- •34.Порядок зняття з обліку юридичних осіб - платників податків.
- •35.Облік податкових надходжень
- •36. Картка особового рахунку платника податку: зміст інформації, порядок ведення.
- •37.Складові процесу розрахунків з бюджетом (схема)
- •38.Спосіб утримання, спосіб сплати податків і форми розрахунків з бюджетом.
- •39. Суб’єкт обчислення і суб’єкт сплати податку в механізмі організації розрахунків з бюджетом.
- •40. Відстрочка податкових зобов’язань платників податків
- •41. Розстрочка податкових зобов’язань платників податків
- •42. Порядок узгодження податкового зобов’язання
- •43. Організація самостійної сплати податків в Україні
- •44. Порядок оскарження дій податкових органів
- •45. Поняття планування і прогнозування податкових надходжень. Фактори, що впливають на якість планування та прогнозування
- •46.Порівняльна характеристика процесів планування і прогнозування податкових надходжень.
- •47. Прогнозування податкових надходжень: поняття, методи, вихідні макропоказники.
- •48. Загальна характеристика методів планування і прогнозування податкових надходжень.
- •49. Фактори, що впливають на якість планування і прогнозування податкових надходжень.
- •50. Поняття податкового боргу.
- •51.Джерела погашення податкового боргу
- •52. Податкове повідомлення і податкова вимога: зміст, підстави застосування.
- •53. Пеня, порядок її нарахування.
- •54. Примусове стягнення податкового боргу в Україні.
- •55. Податкова застава: поняття, випадки виникнення права податкової застави. Доцільність застосування.
- •56. Види операцій з активами, що потребують письмового узгодження з податковим органом, у разі виникнення права податкової застави. Порядок узгодження.
- •57.Припинення права податкової застави
- •59. Адміністративний арешт активів: поняття, види, випадки застосування.
- •60. Відмінності умовного арешту активів від податкової застави.
- •61. Механізм арешту активів, напрями його вдосконалення.
- •62. Чи можна арешт активів вважати примусовим способом стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте. Вкажіть недоліки механізму арешту активів.
- •63. Чи можна податкову заставу вважати засобом примусового стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте. Недоліки механізму застосування податкової застави в Україні.
- •64. Чи можна податкову заставу і адміністративний арешт активів вважати методами примусового стягнення податкового боргу. Відповідь обґрунтуйте
- •65.Порівняльна характеристика випадків виникнення права податкової застави і арешту активів
- •70. Джерела податкових ризиків
- •71. Види податкових ризиків, їх характеристика. Чому класифікація податкових ризиків залежно від суб’єкта ризику є умовною?
- •Джерела податкових ризиків. Характеристика джерел будь-якої групи на вибір студента.
- •Кількісна оцінка податкових ризиків.
- •Управління податковими ризиками.
- •Сутність та зміст податкового контролю
- •76.Сутність та зміст податкового контролю. Порівняти визначення понять: «контроль», «фінансовий контроль», «податковий контроль».
- •77. Функції податкового контролю.
- •78. Методи документального контролю.
- •80 Специфічні принципи податкового контролю (перелічити всі, охарактеризувати 5 на вибір студента)
- •81 Види перевірок податкових органів
- •82.Класифікація перевірок податкових органів
- •83.Порядок проведення документальних планових перевірок
- •84.Порядок проведення документальних позапланових перевірок
- •85.Порядок проведення фактичних перевірок
- •86. Загальна характеристика підготовчого етапу проведення документальної перевірки.
- •87.Комплекс контрольно-перевірочних дій при проведенні документальної перевірки
- •88.Структура акту перевірки. Вимоги до його складання
- •89. Документальна перевірка податкових зобов’язань з пдв.
- •90. Документальна перевірка податкового кредиту з пдв
- •91. Перевірка достовірності витрат на відрядження.
- •92. Перевірка достовірності витрат на підготовку кадрів.
- •Перевірка достовірності витрат на підготовку кадрів
- •Перевірка достовірності витрат на рекламу
- •Перевірка достовірності представницьких витрат
- •Перевірка достовірності витрат на оплату праці
- •Перевірка достовірності витрат на утримання об’єктів соціально-культурної сфери
- •Перевірка достовірності відображення в обліку податкових наслідків від операцій з основними засобами
- •98.Податковий контроль при спрощеній системі оподаткування юридичних осіб.
- •99. Податковий контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.
- •100. Перевірка правильності нарахування та своєчасної сплати в бюджет податку з доходів громадян, отриманих за місцем основної роботи.
- •101. Перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на нерухомість.
- •102. Перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету збору за місця для паркування автотранспорту та туристичного збору
- •Взяття на облік юридичних осіб - платників податків (схема)
- •Дрфо: поняття, мета створення, джерела формування інформаційного фонду, зміст інформації
- •Облік платників пдв: поняття Реєстру, мета його створення, особи що підлягають обов’язковій і добровільній реєстрації
- •Порядок зняття з обліку юридичних осіб - платників податків
- •Облік податкових надходжень
- •Картка особового рахунку платника податку: зміст інформації, порядок ведення
21. Функції вищої ланки дпс.
Згідно ст. 8 Закону «Про державну податкову службу в Україні» Державна податкова адміністрація України здійснює такі функції:
1) виконує безпосередньо, а також організовує роботу державних податкових адміністрацій та державних податкових інспекцій, пов'язану із: здійсненням контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), контролю за валютними операціями, контролю за додержанням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги) у встановленому законом порядку, а також контролю за наявністю документа, що підтверджує державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців відповідно до закону, за наявністю ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, торгових патентів;
здійсненням контролю за додержанням виконавчими комітетами сільських і селищних рад порядку прийняття і обліку податків, інших платежів від платників податків, своєчасністю і повнотою перерахування цих сум до бюджету;
обліком платників податків, інших платежів;
виявленням і веденням обліку надходжень податків, інших платежів, супроводженням Єдиного реєстру податкових накладних; проведенням роботи по боротьбі з незаконним обігом алкогольних напоїв та тютюнових виробів, веденням реєстрів імпортерів, експортерів, оптових та роздрібних торговців, місць зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, участю у розробленні пропозицій щодо основних напрямів державної політики і проектів державних програм у сфері боротьби з незаконним обігом алкогольних напоїв та тютюнових виробів, організацією виконання актів законодавства у межах своїх повноважень, здійсненням систематичного контролю за їх реалізацією, узагальненням практики застосування законодавства, застосуванням у випадках, передбачених законодавством, фінансових санкцій до суб'єктів підприємницької діяльності за порушення законодавства про виробництво і обіг спирту етилового, коньячного, плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, здійсненням заходів по вилученню та знищенню або передачі на промислову переробку алкогольних напоїв, знищенню тютюнових виробів, що були незаконно вироблені чи знаходилися у незаконному обігу;
2) видає у випадках, передбачених законом, нормативно-правові акти і методичні рекомендації з питань оподаткування, які підлягають обов'язковому опублікуванню. У разі якщо зазначені акти є регуляторними, вони розробляються, розглядаються, приймаються та оприлюднюються з урахуванням вимог Закону України "Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності"
3) затверджує форми податкових розрахунків, звітів, декларацій та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків, інших платежів, декларацій про валютні цінності, зразок картки фізичної особи - платника податків та інших обов'язкових платежів, форму повідомлення про відкриття або закриття юридичними особами, фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності банківських рахунків, а також форми звітів про роботу, проведену органами державної податкової служби;
4) в порядку, встановленому законом, надає податкові консультації, організовує виконання цієї роботи органами державної податкової служби;
5) здійснює заходи щодо добору, розстановки, професійної підготовки та перепідготовки кадрів для органів державної податкової служби;
6) подає органам державної податкової служби методичну і практичну допомогу в організації роботи, проводить обстеження та перевірки її стану;
7) організовує роботу по створенню інформаційної системи автоматизованих робочих місць та інших засобів автоматизації та комп'ютеризації робіт органів державної податкової служби;
8) розробляє проекти законів України та інших нормативно-правових актів щодо форм та методів проведення планових та позапланових виїзних перевірок у рамках контролю за додержанням законодавства;
9) при виявленні фактів, що свідчать про організовану злочинну діяльність, або дій, що створюють умови для такої діяльності, направляє матеріали з цих питань відповідним спеціальним органам по боротьбі з організованою злочинністю;
10) передає відповідним правоохоронним органам матеріали за фактами правопорушень, за які передбачено кримінальну відповідальність, якщо їх розслідування не належить до компетенції податкової міліції;
11) подає Міністерству фінансів України та Головному управлінню Державного казначейства України звіт про надходження податків, інших платежів;
12) вносить пропозиції та розробляє проекти міжнародних договорів стосовно оподаткування, виконує в межах, визначених законодавством, міжнародні договори з питань оподаткування;
13) надає фізичним особам - платникам податків та інших обов'язкових платежів реєстраційні номери облікових карток і направляє до державної податкової інспекції за місцем проживання фізичної особи або за місцем отримання нею доходів чи за місцезнаходженням об'єкта оподаткування картку з реєстраційним номером облікової картки та веде Єдиний банк даних про платників податків - юридичних осіб;
14) прогнозує, аналізує надходження податків, інших платежів, джерела податкових надходжень, вивчає вплив макроекономічних показників і податкового законодавства на надходження податків, інших платежів, розробляє пропозиції щодо їх збільшення та зменшення втрат бюджету;
15) забезпечує виготовлення марок акцизного збору, їх зберігання, продаж та організовує роботу, пов'язану із здійсненням контролю за наявністю цих марок на пляшках (упаковках) алкогольних напоїв і на пачках (упаковках) тютюнових виробів під час їх транспортування, зберігання і реалізації;
15-1) організовує роботу, пов'язану із здійсненням контролю за дотриманням суб'єктами підприємницької діяльності, які здійснюють роздрібну торгівлю тютюновими виробами, максимальних роздрібних цін на тютюнові вироби, встановлених виробниками або імпортерами таких тютюнових виробів;
16) вносить в установленому порядку пропозиції щодо вдосконалення податкового законодавства;
17) організовує у межах своїх повноважень роботу щодо забезпечення охорони державної таємниці в органах державної податкової служби;
18) здійснює заходи щодо запобігання, виявлення та припинення корупційних діянь та інших правопорушень, пов'язаних з корупцією; 19) забезпечує безпеку діяльності органів державної податкової служби та їх працівників, а також захист працівників від протиправних посягань, пов'язаних з виконанням ними службових обов'язків.