- •Содержание
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •Требования образовательного стандарта по учебной дисциплине «Налоговый менеджмент в организации»
- •Цели и задачи преподавания курса
- •1.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •1.4. Тематический план учебной дисциплины
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Семинарское занятие № 1.
- •Семинарское занятие № 2.
- •Семинарское занятие № 3.
- •Семинарское занятие № 4.
- •Семинарское занятие №5
- •Семинарское занятие № 6.
- •Семинарское занятие № 7.
- •Семинарское занятие № 8.
- •Семинарское занятие №9.
- •Семинарское занятие №10.
- •Семинарское занятие № 11.
- •Семинарское занятие №12
- •Семинарское занятие №13.
- •Семинарское занятие №14.
- •Семинарское занятие №15.
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Литература.
- •Материалы текущего, промежуточного и итогового контроля
- •Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов
- •Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса.
- •2. 2. Рекомендации по работе с литературой
- •2.3. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы или практических заданий (задач) по темам лекций Практические задания к теме 1.
- •Практические задания к теме 2.
- •Практические задания к теме 3.
- •Практические задания к теме 4.
- •Практические задания к теме 5.
- •Практические задания к теме 6.
- •Практическое задание к теме 7.
- •Практические задания к теме 8.
- •Практические задания к теме 9.
- •Практические задания к теме 10.
- •Практические задания к теме 11.
- •Практические задания к теме 12.
- •Практические задания к теме 13.
- •Практические задания к теме 14.
- •Практические задания к теме 15
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
- •Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ
Семинарское занятие № 7.
Тема: Текущее налоговое планирование в организации
Рассматриваемые вопросы:
1.Текущее внутрифирменное планирование
2. Бюджет реализации.
3. Финансовый план.
4. Прогноз необходимых средств
Основные понятия: миссия организации, альтернатива, финансовый план, дебиторская задолженность, прибыль, чистая прибыль, дивиденды, финансовые коэффициенты.
Рекомендуемая литература:
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2008.-832 с.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.
Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.
Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.
Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.
Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.
Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.
Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005
Семинарское занятие № 8.
Тема: Методы оптимизации налогообложения
Рассматриваемые вопросы:
Методы замены и разделения отношений.
Метод отсрочки налогового платежа.
Метод прямого сокращения объекта налогообложения.
Метод делегирования налоговой ответственности предприятию-сателлиту.
Приказ об учетной политике предприятия.
Количественные методы налогового планирования.
Понятие способа, метода, схемы налоговой оптимизации.
Виды налоговых схем. Методы и требования к разработке налоговых схем
Рекомендуемая литература:
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2008.-832 с.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.
Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.
Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.
Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Юрайт- Издат, 2007.-584 с.
Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.
Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.
Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416
Темы докладов и рефератов:
Численные балансовые методы: метод микробаланса, метод графоаналитических зависимостей, матрично-балансовый метод и статистический балансовый метод.
Метод сокращения и сведения всей совокупности налоговых платежей к одному или двум условным комплексным налогам.
Оптимизация организационно-правовой формы предприятия.
Налоговый и финансовый плана (бюджет) предприятия.
Этапы налогового планирования.