Семинарское занятие № 3.

Тема: Корпоративный налоговый менеджмент и его место в системе управления предприятием.

Рассматриваемые вопросы:

1. Стратегическое и. текущее внутрифирменное планирование.

2. Виды налогового планирования.

3. Налоговый план. Область применения и ограничения налогового планирования.

4. Методы прогнозирования и планирования сбыта, цены и прибыли.

5. Бюджет денежных средств и планирование налоговых платежей.

6. Понятие оптимизационного и классического налогового планирования.

Рекомендуемая литература:

1. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002

2. Бригхем Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. пер. с англ. / Ред. кол.: А.М. Емельянов, В.В. Воронов, В.И. Кушлин и др. - 5-е изд. - М.: РАГС; ОАО “Изд-во Экономика”, 1998.

3. Вопросы теории и практики исчисления и взимания налогов: Учебное. пособие./ Под рук. Л. П. Павловой – М.: ФА, 1996

4. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: «Аналитика-Пресс», 2001.

5. Верстина Н.Г. Налоговое планирование как элемент финансовой политики реструктурируемого предприятия // Финансы. - 2002. - N 4. - С. 26.

6. Герасименко Н.В. Правовые проблемы оптимизации системы региональных налогов и сборов (на примере единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности)// Законодательство и экономика, 2003.-№ 1.

7. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

8. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

9. Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416 с.

10. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

11. Сергеев И.В. Налоговое планировании: Учеб.-методическое пособие/ И.В. Сергеев, А.Ф.Галкин, О.М. Воронцова.- М.: Финансы и статистика, 2007. -168 с.

12. Табаков А.Н, Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении/ Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144 с.

Темы докладов и рефератов:

1. Этапы стратегического планирования.

2. Понятие миссии организации. Анализ стратегических альтернатив.

3. Прогнозирование рынка сбыта продукции.

4. Планирование оборотных активов.

5. Планирование снабжения и формирования запасов.

6. Управление дебиторской задолженностью.

7. Взаимосвязь прибыли и выплачиваемых организацией дивидендов.

Семинарское занятие № 4.

Тема: Оценка налоговой нагрузки и показателей экономической эффективности в налоговом менеджменте

Рассматриваемые вопросы:

1. Понятие налоговой нагрузки.

2. Показатели и методы оценки налоговой нагрузки

3. Оценка экономической эффективности мероприятий по оптимизации налогообложения.

4. Оценка финансовых результатов работы предприятия.

Рекомендуемая литература:

1. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002

2. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Экспертные оценки в принятии плановых решений. - М.: Экономика, 1976.

3. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. - М.: Статистика, 1978.

4. Налоговый кодекс РФ, часть первая, часть вторая.

5. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Брызгалин В.В. Методы налоговой оптимизации.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: «Аналитика-Пресс», 2001.

6. Верстина Н.Г. Налоговое планирование как элемент финансовой политики реструктурируемого предприятия // Финансы. - 2002. - N 4. - С. 26.

7. Герасименко Н.В. Правовые проблемы оптимизации системы региональных налогов и сборов (на примере единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности)// Законодательство и экономика, 2003.-№ 1.

8. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

9. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

10. Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416 с.

11. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учеб. для вузов.- М.: Книжный мир, 2000.

12. Пансков В.Г. Налоговое бремя в российской налоговой системе // Финансы. - 1998. - N 11. - С. 19.

13. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

14. Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие.- М.: Изд. Экзамен, 2005. – 176 с.

15. Сергеев И.В. Налоговое планировании: Учеб.-методическое пособие/ И.В. Сергеев, А.Ф.Галкин, О.М. Воронцова.- М.: Финансы и статистика, 2007. -168 с.

16. Табаков А.Н, Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении/ Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144 с.

Темы докладов и рефератов:

1. Анализ формирования финансового результата с учетом налоговых платежей

2. Показатели экономической эффективности и их взаимосвязь с налоговыми издержками

3. Анализ изменения затрат и взаимосвязи затрат , объема продаж и прибыли

4. Анализ влияния инфляции на финансовый результат