Семинарское занятие №13.

Тема: Оптимизация налоговой нагрузки по НДФЛ и налоговая безопасность физических лиц.

Рассматриваемые вопросы:

1. Особенности налогообложения физических лиц. Общая характеристика налогов на имущество физических лиц.

2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.

3. Минимизация налоговых платежей по НДФЛ: кредитно-депозитные схемы, перевод работников в индивидуальные предприниматели с налогообложением по упрощенной системе, страховые схемы, зарплатные схемы.

4. Специфика налогового контроля за физическими лицами.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

4. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

5. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

6. Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии / Под ред. С.В. Белоусовой. – М.: Вершина, 2007 – 160 с.

7. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

8. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

9. Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416

Темы докладов и рефератов:

1. Объект налогообложения, налогооблагаемая база, исчисление и уплата налога на доходы физических лиц.

2. Порядок направления налоговых уведомлений на уплату налога. Возникновение обязанности по уплате налога. Порядок прекращения обязанности при уплате налога. Порядок и меры принудительного взыскания налога. Требование об уплате налога. Порядок возврата или зачета излишне уплаченных сумм. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

3. Налог имущество переходящего в порядке наследования и дарения: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты налога.

4. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Налогоплательщики. Объект налогообложения.

5. Налоговая база по земельному налогу. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

6. Налоговый период и Отчетный период по земельному налогу. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Исчисление авансовых платежей по налогу.

Семинарское занятие №14.

Тема: Планирование налоговой нагрузки субъектов малого предпринимательства.

Рассматриваемые вопросы:

1. Схемы разделения бизнеса с выделением предприятий малого бизнеса, применяющего специальные налоговые режимы.

2. Оценка эффективности применения различных налоговых режимов предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями.

3. Использование простого товарищества юридическими лицами для минимизации налоговых платежей.

Рекомендуемая литература:

1. Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.

2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.

3. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.

4. Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.

5. Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.

6. Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.

7. Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии / Под ред. С.В. Белоусовой. – М.: Вершина, 2007 – 160 с.

8. Путилин Д. Опасные налоговые схемы. – М.: Альбина бизнес Букс, 2009.- 326 с.

9. Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.

10. Табаков А.Н. Налоговый менеджмент на предприятии (организации): учебное пособие/ Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС,2010.-136 с.

11. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.

Темы докладов и рефератов:

1. Оффшорные схемы. Классификация оффшорных зон.

2. Схемы, применяемые в международном налоговом планировании, на базе оффшорного бизнеса.

3. Варианты использования территорий с льготным налогообложением в пределах одной страны.

4. Методы борьбы государств с оффшорным планированием и оффшорными зонами.