- •Содержание
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •Требования образовательного стандарта по учебной дисциплине «Налоговый менеджмент в организации»
- •Цели и задачи преподавания курса
- •1.3. Требования к уровню освоения дисциплины
- •1.4. Тематический план учебной дисциплины
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины
- •Семинарское занятие № 1.
- •Семинарское занятие № 2.
- •Семинарское занятие № 3.
- •Семинарское занятие № 4.
- •Семинарское занятие №5
- •Семинарское занятие № 6.
- •Семинарское занятие № 7.
- •Семинарское занятие № 8.
- •Семинарское занятие №9.
- •Семинарское занятие №10.
- •Семинарское занятие № 11.
- •Семинарское занятие №12
- •Семинарское занятие №13.
- •Семинарское занятие №14.
- •Семинарское занятие №15.
- •Вопросы к экзамену (зачету)
- •Литература.
- •Материалы текущего, промежуточного и итогового контроля
- •Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов
- •Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса.
- •2. 2. Рекомендации по работе с литературой
- •2.3. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы или практических заданий (задач) по темам лекций Практические задания к теме 1.
- •Практические задания к теме 2.
- •Практические задания к теме 3.
- •Практические задания к теме 4.
- •Практические задания к теме 5.
- •Практические задания к теме 6.
- •Практическое задание к теме 7.
- •Практические задания к теме 8.
- •Практические задания к теме 9.
- •Практические задания к теме 10.
- •Практические задания к теме 11.
- •Практические задания к теме 12.
- •Практические задания к теме 13.
- •Практические задания к теме 14.
- •Практические задания к теме 15
- •Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)
- •Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ
Семинарское занятие №15.
Тема: Проблемы снижения налоговых рисков при планировании налоговой нагрузки.
Рассматриваемые вопросы:
Понятие добросовестный налогоплательщик.
Понятие необоснованная налоговая выгода.
Судебные доктрины и их роль в оценке необоснованности налоговой выгоды.
Методы анализа и выявления схем уклонения ФНС.
Способы снижения налоговых рисков.
Рекомендуемая литература:
Налоговый кодекс РФ: части первая и вторая - М.: Эксмо, 2009.-832 с.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации / Под ред. Брызгалина А.В. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат. – 2007. –385.с.
Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования.- СПб: Питер, 2004-288 с.
Вылкова Е. С., Ромодановский. Налоговое планирование. – СПб:Питер, 2004 – 634 с.
Лайм Фаэй, Роберт Рэнделл. Курс МВА по стратегическому менедменту. М: Альпина Бизнес Букс, 2005 – 608 с.
Лукаш Ю.А. Оптимизазия налогов. Методы и схемы. –М.: Гросс-Медиа, 2005.- 416
Налоги и налогообложение. Учебник/Под ред. Д.Г.Черника.М.:Инфра-М,2003.- 328 с.
Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии / Под ред. С.В. Белоусовой. – М.: Вершина, 2007 – 160 с.
Орлов А.И. Принятие решений. Теория и методы разработки управленческих решений. _ М. : ИКЦ «МарТ», 2005. - 496 с.
Организация налогового учета и налогового контроля: Учебное пособие/ Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Изд. Эксмо, 2006 – 624 с.
Путилин Д. Опасные налоговые схемы. – М.: Альбина бизнес Букс, 2009.- 326 с.
Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие. – М Изд.»Экзамен», 2006. – 221 с.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учебное пособие для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.
Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие/ Волгоград, изд-во ФГОУ ВПО ВАГС, 2007- 144с.
Табаков А.Н. Налоговый менеджмент на предприятии (организации): учебное пособие/ Волгоград: Изд-во ФГОУ ВПО ВАГС,2010.-136 с.
Бухгалтерский учет: Учебник/ А.С.Бакаев, П.С. Безруких, Н.Д.Врублевский и др.; Под ред. П.С. Безруких. – 4-е изд., перераб. И доп.- М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 719 с.
Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций.- 3-е изд. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.- 544
Розен В.В. Математические модели принятия решений в экономике. Учебное пособие.- М.: Книжный дом «Университет», Высшая школа, 2002.- 288с.
Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности.- М.: «Аналитика-Пресс», 2002. – 224 с.
Темы докладов и рефератов:
Судебные доктрины и их роль в оценке необоснованности налоговой выгоды.
Экономическая обоснованность затрат при расчете налога на прибыль
Методы анализа и выявления схем уклонения ФНС.
Общедоступные критерии оценки налоговых рисков налогового контроля.
Организация самостоятельной работы студентов
График самостоятельной работы
№ п/п |
Тема |
Вопросы, выносимые на СРС |
Содержание СРС |
Форма контроля СРС |
Учебно-методическое обеспечение |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Понятие и место налогового менеджмента в управлении финансами |
Виды и формы налогового контроля.
|
ПДР, УМ |
ОБС, З |
ОЛ 11,20,21,22 |
2 |
Оценка налоговой нагрузки и показателей экономической эффективности в налоговом менеджменте
|
Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций. Показатели экономической эффективности и их взаимосвязь с налоговыми издержками
|
СЗД, УМ |
ОБС, КО |
ОЛ 5, 20,21, |
3 |
Организация налогового учета
|
Налоговые регистры |
СК, СМ |
КО, ОБС |
ОЛ 15,20,21 |
4
|
Методы оптимизации налогообложения |
Этапы налогового планирования.
|
УМ, ПДР |
ОБС, З |
ОЛ 5,13,19,20,21 |
5 |
Планирование налоговой нагрузки по налогу на добавленную стоимость.
|
Исчисление налоговой базы. Порядок применения вычетов. Расчетные налоговые ставки, Применение ставки 0 прцентов |
СЗД, ПДР |
КО, ОБС |
ОЛ 5,13,19,20,21 |
6 |
Планирование налоговой нагрузки по налогу на прибыль организаций
|
Исчисление налоговой базы. Налоговый учет. Особые случаи ведения налогового учета |
СЗД, ПДР |
КО, ОБС |
ОЛ 5,13,19,20,21 |
8 |
Планирование налоговой нагрузки по налогу на имущество предприятий.
|
Исчисление налоговой базы.
|
СЗД, ПДР |
КО, ОБС |
ОЛ 5,13,19,20,21 |
9 |
Оптимизация налоговой нагрузки по НДФЛ и налоговая безопасность физических лиц.
|
Порядок декларирования НДФЛ налогоплательщиками. Материальная выгода |
СЗД, ПДР |
КО, ОБС |
ОЛ 5,13,19,20,21 |
Условные обозначения:
СМ – подготовка к практическому (лабораторному, семинарскому) занятию;
УМ – изучение учебного материала;
СК – изучение учебного материала и составление конспекта;
ПДР – подготовка реферата;
СЗД – составление задач, вопросов, кроссвордов, тестов, ситуаций;
КО – контрольный опрос;
З – заслушивание на занятиях подготовленных работ;
ОБС – обсуждение на занятиях результатов.