- •6.030508 "Фінанси і кредит", 6.030509 "Облік і аудит"
- •Практична робота №1 визначення майбутньої та поточної вартості платежів
- •Теоретичні відомості
- •Бс(Ставка;Кпер;Плт;Пс;Тип),
- •Бзраспис(первичное; план)
- •Пс(Ставка;Кпер;Плт;Бс;Тип),
- •Чпс(Ставка;Значение1; Значение2; ..., ЗначениеN),
- •Чистнз(Ставка, {Значение0; Значение 1;...; ЗначениеN}, {Дата0; Дата1;...;ДатаN})
- •Хід роботи
- •Практична робота №2 визначення терміну платежів, відсоткових ставок
- •Теоретичні відомості
- •Кпер(Ставка; Плт; Пс; Бс; Тип)
- •Ставка (Кпер, Плт, Пс, Бс, Тип)
- •Хід роботи
- •Практична робота №3 розрахунок періодичних платежів
- •Теоретичні відомості
- •Плт (Ставка; Кпер; Пс; Бс; Тип)
- •Прплт (Ставка; Период; Кпер; Пс; Бс)
- •Осплт (Ставка; Период; Кпер; Пс; Бс)
- •Общдоход (Ставка; Кол_пер; Нз; Нач_период; Кон_период; Тип)
- •Хід роботи
- •Практична робота №4 визначення швидкості обороту інвестицій
- •Теоретичні відомості
- •Всд(значения; предположения)
- •Мвсд(значения; финансовая норма; реинвестиц. Норма)
- •Практична робота №5
- •Хід роботи
- •Практична робота №6 функції ms excel для розрахунку за цінними паперами
- •Теоретичні відомості
- •Цена(Дата_согл;Дата_вступл_в_силу;Ставка;Доход; Погашение;Частота;Базис)
- •Доход(Дата_согл;Дата_вступл_в_силу;Ставка;Цена; Погашение;Частота;Базис)
- •Накопдоход(Дата_выпуска;Первуй_доход;Дата_согл; Ставка;Номинал;Частота;Базис)
- •Відповіді до задач
- •Перелік фінансових функцій
- •Література
Мвсд(значения; финансовая норма; реинвестиц. Норма)
Приклад 3. Пять років тому для фінансування проекту була отримана позика в розмірі 100тис.грн. під 10% річних, прибуток по проекту за ці роки склав відповідно: 10, 27, 45, 34 і 30 тис.грн. Ці кошти були реінвестовані під 12% річних. Найти модифіковану швидкість обороту інвестиції.
Розв’язок. В комірки А1:А5 ставимо -1000, 100, 270, 450, 340, 300
МВСД (А1:А5; 12%; 10%)=12,25%
Функція ЧИСТВНДОХ обчислює внутрішню швидкість обороту інвестиції для декількох нерегулярних виплат і надходжень змінної величини.
ЧИСТВНДОХ(Значения;Даты;Предп).
Приклад 4. Інвестиція розміром 10 млн. грн. 1 липня 2004 року принесе доходи: 2750 тис. грн. 15 вересня 2004 року, 4250 тис. грн. 1 листопада 2004 року, 5250 тис. грн. 1 січня 2005 року. За яких умов цей проект буде доцільним.
Розв’язок.
Відповідь: Цей проект має сенс, якщо ринкова норма доходу менша, ніж 71,57%.
ХІД РОБОТИ
Розв’язати задачі, що даються в теоретичних відомостях.
Позика розміром 1 млн. грн. була взята 5 років тому під 11,5% річних. Прибуток за ці роки складав: 99, 250, 460, 340, 312 тис. грн. Для рефінансування проекту ці гроші було реінвестовано під 12,5% річних. Знайти модифіковану внутрішню швидкість обороту інвестицій.
Практична робота №5
ФУНКЦІЇ MS EXCEL ДЛЯ РОЗРАХУНКУ АМОРТИЗАЦІЇ
МЕТА: Навчитися використовувати фінансові функції MS Excel для розрахунку амортизаційних відрахувань.
ТЕОРЕТИЧНІ ВІДОМОСТІ
Функція АПЛ розраховує амортизацію засобів за один період лінійним методом. Для кожного періоду величина амортизаційних відрахувань однакова, а загальна величина амортизаційних відрахувань рівна в кінці останнього періоду рівна вартості засобів, які амортизуються.
АПЛ (Нач_стоимость;Ост_стоимость;Время_эксплуатации)
Функція АСЧ розраховує амортизаційні відрахування за заданий період методом суми чисел. Цей метод характеризується постійним зниженням амортизаційних відрахувань й забезпечує повне повернення амортизаційної вартості засобів.
АСЧ (Нач_стоимость;Ост_стоимость;Время_эксплуатации;Период)
Функція ДДОБ дозволяє розрахувати суму амортизації для заданого періоду методом подвійного списування. При цьому можна задати коефіцієнт збільшення швидкості амортизації, по замовчуванню К=2. Амортизаційні відрахування постійно зменшуються, але їх сума в кінцевому випадку повністю не повертає амортизаційну вартість засобів.
ДДОБ(Нач_стоимость;Ост_стоимость;Время эксплуатации;Период)
Функція ПУО розраховує величину амортизації засобів для заданого періоду з використанням методу подвійного зменшення залишку.
ПОУ (Нач_стоимость;Ост_стоимость;Время эксплуатации;Нач_период;Кон_период;Коефициент)
Функція ФУО розраховує величину амортизації засобів для заданого періоду з використанням методу фіксованого зменшення залишку.
ФУО (Нач_стоимость;Ост_стоимость;Время ксплуатации;Период;Месяцы)
Приклад: Нехай потрібно розрахувати амортизаційні відрахування для обладнання початковою вартістю 8000 грн., залишковою вартістю 500 грн. і терміном (періодом) корисного використання 10 років.
Як видно з представлених результатів загальна сума амортизаційних відрахувань за весь термін використання обладнання не залежить від вибору того чи іншого методу розрахунку. Але в той же час від вибору того чи іншого методу розрахунку амортизаційних відрахувань залежить величина цих відрахувань за певний період.