17.3. Виды и инструменты фискальной политики

Под фискальной (бюджетно-налоговой) политикой государства понимается

система регулирования экономики посредством государственных расходов и

налогов, т. е. она сводится к манипулированию налогами и государственными

расходами.

Выделяют следующие цели фискальной политики:

− сглаживание колебаний экономического цикла;

− обеспечение устойчивого экономического роста;

− достижение высокого уровня занятости при умеренных темпах инфляции.

Общая фискальная политика подразделяется на два типа: дискреционная и

недискреционная (автоматическая) фискальная политика.

Дискреционная фискальная политика вызвана сознательными решениями

правительства в области государственных расходов и налогов с целью

воздействия на реальный объем национального дохода, занятость и инфляцию. В

этом случае обычно принимаются новые законы.

Основными инструментами дискреционной политики выступают:

а) изменения ставок налогообложения;

б) проекты общественных работ;

в) трудоустройство населения.

Это активная фискальная политика государства.

Дискреционная фискальная политика, осуществляемая в целях сглаживания

экономического цикла, бывает двух видов.

Экспансионистская (стимулирующая) связана с увеличением

государственных расходов и снижением налогов или сочетанием этих мер (так

как мультипликационный эффект от государственных расходов больше, чем от

снижения налогов). В краткосрочном периоде такая политика сокращает спад

производства за счет дефицитного финансирования.

Рестрикционная (контрактивная), или сдерживающая, связана с

увеличением налогов и снижением государственных расходов или сочетает эти

меры, чтобы ограничить инфляционный рост экономики.

Недискреционная (автоматическая) фискальная политика не требует

специальных решений правительства, так как основана на действии встроенных

стабилизаторов, которые приводят к автоматическому изменению налоговых

поступлений в государственный бюджет и государственных расходов. Это

пассивная фискальная политика. Встроенный (автоматический) стабилизатор – это экономический

механизм, автоматически реагирующий на изменение экономической

конъюнктуры.

Встроенные (автоматические) стабилизаторы поддерживают

экономическую стабильность на основе саморегуляции.

В качестве встроенных стабилизаторов выступают: прогрессивный

подоходный налог, пособия по безработице, пособия по бедности, субсидии

фермерам, а также система участия в прибылях. При помощи встроенных

стабилизаторов в зависимости от экономической конъюнктуры изменяются

налоговые поступления и государственные трансферты, таким образом они

сглаживают циклические колебания, но не устраняют их. В период спада

встроенные стабилизаторы приводят к уменьшению налоговых поступлений в

государственный бюджет, росту социальных выплат и дефициту

государственного бюджета. В период подъема происходит обратный процесс.

Фискальная (бюджетно-налоговая) политика государства в коротком

периоде может сопровождаться эффектами мультипликаторов государственных

расходов, налогов и сбалансированного бюджета. В итоге результат этой

политики выражается в приросте дохода, производства продукции. Поэтому

мультипликативные эффекты играют важную роль при выборе мероприятий

бюджетно-налоговой политики.

Бюджетный мультипликатор (мультипликатор государственных

расходов) – отношение изменения реального национального дохода к вызвавшему

его изменению государственных расходов.

Налоговый мультипликатор – отношение изменения реального

национального дохода к вызвавшему его изменению налогов.

Мультипликатор сбалансированного бюджета – равное увеличение

государственных расходов и налогов вызывает увеличение дохода на величину,

равную приросту государственных расходов и налогов.

Модель простого мультипликатора Кейнса основана на использовании

«кейнсианского креста».

Пусть экономика находится в равновесии, если фактические расходы (Y)

равны планируемым (Е), т. е. Y = Е. Если экономика закрытая, то Е = С + I + G;

поскольку С = С (Y-T), то можно записать

E = C(Y-T) + I + G

Равновесие достигается в точке А, где Y = Е. 45

o

Планируемые

расходы

Е

Доход, выпуск Y

Е2

=Y2

Е1

=Y1

∆Y

A

B

Е=Y

Е=C+I+G

∆G

∆Y

Е1

=Y1

Е2

=Y2

45

o

Планируемые

расходы

Е

Доход, выпуск Y

Е2

=Y2

Е1

=Y1

∆Y

A

B

Е=Y

Е=C+I+G

∆G

∆Y

Е1

=Y1

Е2

=Y2

Рис. 17.1. Влияние увеличения

государственных расходов на выпуск

продукции

На рис. 17.1 показано, что

при росте государственных

расходов кривая планируемых

расходов сдвигается вверх на

величину, равную ∆G, равновесие

перемещается из точки А в точку

В, объем производства

увеличивается с Y1 до Y2 на

величину ∆Y, причем ∆Y> ∆G:

∆Y= ∆Gmg,

где mg – мультипликатор

государственных расходов.

y

g

G C

Y

m

−

=

∆

∆

=

1

1

,

где Су – предельная склонность к потреблению.

Модель мультипликатора изменится, если учесть уровень

налогообложения:

C ( )t

m

y

g

− −

=

1 1

1

,

где

Y

T

t

∆

∆

= – предельная налоговая ставка.

Уменьшение налогов в модели «кейнсианского креста» на ∆T увеличит

планируемые расходы на Су∆Т. Равновесие переместится из точки А в точку В, а

доход увеличится с Y1 до Y2 на величину, равную ∆Y (рис. 17.2).

45

o

Планируемые

расходы

Е

Доход, выпуск Y

Е2

=Y2

Е1

=Y1

∆Y

A

B

Е=Y

Е=C+I+G

MPC*∆T

∆Y

Е1

=Y1

Е2

=Y2

45

o

Планируемые

расходы

Е

Доход, выпуск Y

Е2

=Y2

Е1

=Y1

∆Y

A

B

Е=Y

Е=C+I+G

MPC*∆T

∆Y

Е1

=Y1

Е2

=Y2

Рис. 17.2. Влияние снижения налогов на выпуск

y

y

C

C

Y T

−

∆ = −∆

1

,

где

y

y

t

C

C

T

Y

m

−

−

=

∆

∆

=

1

,

Модель налогового муль-

типликатора в закрытой

экономике при прогрессивной

системе налогообложения

имеет вид:

C ( )t

C

m

y

y

t

− −

−

=

1 1

,

где t – предельная налоговаяпродукции ставка.

Мультипликационный эффект от снижения налогов слабее, чем от

увеличения государственных расходов, следовательно, при выборе направлений

бюджетно-налоговой политики учитывается, что увеличение государственных

расходов окажет большее влияние на рост дохода, нежели снижение налогов.

Мультипликатор сбалансированного бюджета – численный коэффициент,

равный единице.

Норвежский экономист Т. Хаавельмо доказал, что при кеинсианской

функции потребления даже при сохранении сбалансированного бюджета

возникает мультипликационный эффект, при этом мультипликатор

сбалансированного бюджета равен единице, ∆Y = ∆G = ∆Т. Этот вывод получил

название теоремы Хаавельмо и объясняется тем, что мультипликатор

государственных расходов больше налогового.

В открытой экономике также существует эффект мультипликации. С учетом

влияния внешних контрагентов налоговый мультипликатор определяется по

формуле

C ( )t m

C

y

y

− − + ′

−

1 1

,

а бюджетный мультипликатор – по формуле

1−Cy

( ) 1− t + m′

1

,

где m' – предельная склонность к импортированию.

18. МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ

18.1. Международное разделение труда. Теория сравнительных преимуществ

Особое место в сложнейшей системе мирового хозяйства занимает

международная, или внешняя, торговля. Она опосредует практически все виды

международного сотрудничества, включая совместную производственную

деятельность разнонациональных фирм. Необходимость международной торговли

обусловлена следующими основными факторами.

1.Различиями в природно-климатических условиях стран (запасы полезных

ископаемых, количество пахотных земель).

2.Особенностями занимаемой территории, определяемыми ее

географическим положением и размером.

3.Демографическими различиями: разные численность населения и уровень

его профессиональной подготовки.

4.Различиями в уровне экономического и научно-технического развития

стран.

В результате вышеперечисленного далеко не у каждой страны имеются

практические возможности удовлетворять все потребности своего населения

только за счет национальной экономики.

Это противоречие между потребностями национальной экономики и

отсутствием собственных возможностей для производства всех необходимых

товаров и услуг может быть разрешено только на основе активного участия

национальной экономики в международной торговле. Нарастание интенсивности

международных торговых отношений, обусловленное рассмотренными

факторами, явилось логической причиной появления и развития мирового рынка,

представляющего собой сферу устойчивых товарно-денежных отношений между

странами, основанных на международном разделении труда и других факторах

производства.

В основе объединения национальных хозяйств лежит международное

разделение труда (МРТ), представляющее собой специализацию отдельных стран

на производстве определенных видов продукции, которой страны обмениваются

(торгуют) между собой. Зародившись еще в мануфактурный период капитализма,

МРТ постоянно развивалось, и в настоящее время отчетливо видна тенденция его

дальнейшего расширения и углубления, что отражается в постоянном росте

взаимной торговли между странами.

Что же лежит в основе международного разделения труда и базирующейся

на нем международной торговли?

Достаточно убедительный ответ на этот вопрос дал еще в начале 19

столетия Д. Рикардо

1

, создавший теорию сравнительных преимуществ, в которой

обосновал выгодность внешней торговли и специализации для любой страны,

даже если она не располагает никаким преимуществом или, напротив, имеет

преимущества перед другими странами в производстве абсолютно всех товаров.

1

Рикардо Давид (1772–1823) – английский экономист. В своем главном сочинении «Начала политической

экономии и налогового обложения» (1817) он сформулировал теорию сравнительных преимуществ. Рассмотрим принципы теории сравнительных преимуществ на примере,

наглядно иллюстрирующим целесообразность, выгодность специализации и

разделения труда между странами.

Рассмотрим пример, иллюстрирующий экономическую эффективность

международного разделения труда в случае, когда страны (а их большинство) не

имеют абсолютных преимуществ перед другими странами, при следующих

условных данных.

Производство в 1 ч Страна А Страна В

Сукно, м 5 15

Вино, л 10 20

Здесь на первый взгляд может показаться, что стране А нечего поставлять в

страну В, где оба рассматриваемых товара выпускаются с более высокой

производительностью. Однако не будем спешить с выводами и рассчитаем

соответствующие альтернативные издержки обеих стран на производство сукна и

вина.

Производство в 1 ч Страна А Страна В

Сукно, м 2 20/15

Вино, л 0,5 15/20

Анализируя альтернативные издержки, можно сделать вывод: страна А

должна специализироваться на производстве вина, а страна В – на изготовлении

сукна. Таким образом, между этими странами может быть налажена

взаимовыгодная торговля.

Главный итог специализации в рассмотренном примере состоит в том, что

увеличивается совокупное производство обоих продуктов по сравнению с тем

вариантом, если бы каждая страна производила эти товары самостоятельно, не

вступая в торговые отношения друг с другом.

18.2. Протекционизм в международной торговой политике

Аргументы, приведенные в пользу политики свободной торговли

(фритредерства

2

), весьма убедительны. И основной из них заключается в том, что

благодаря свободной торговле, базирующейся на принципе сравнительных

преимуществ, мировая экономика может достигнуть более эффективного

размещения ресурсов и, следовательно, более высокого уровня материального

благосостояния.

Отступление от принципов свободной торговли ослабляет конкуренцию,

лишает потребителей полной свободы выбора товаров, взвинчивает цены и

инфляцию. Производители, которых оберегают от конкуренции, теряют стимул к

вложению капитала (инвестированию), совершенствованию, модернизации,

интенсификации и расширению производства, созданию новых рабочих мест. Все

это так. Тем не менее на практике значительную роль в регулировании и развитии

процессов международной торговли играют правительства стран, воздвигая те

2

Англ. free trade – свободная торговля. или иные барьеры на пути свободного обмена товарами и услугами, уменьшая

или даже сводя на нет выгоды от международной специализации. Такая торговая

политика называется протекционизмом и направлена на защиту производителей

своей страны от конкуренции зарубежных товаропроизводителей аналогичной

продукции.

В международной торговле господствуют смешанные формы

внешнеторговой политики, предполагающие взаимодействие двух

вышеназванных тенденций, каждая из которых преобладает в определенные

периоды развития региональной и международной торговли. В 1950–1960-е годы

преобладали тенденции к либерализации, а в 70–80-е годы отмечена волна

«нового» протекционизма. В 1990-е годы и в начале ХХI века в международной

торговле доминировала политика свободной торговли.