Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Blok_2_aktuarnaya_chast.doc
Скачиваний:
22
Добавлен:
04.05.2019
Размер:
755.2 Кб
Скачать
  1. Эксцедент убыточности.

По условиям этого договора страховая компания защищает себя на случай, если убыточность превысит обусловленный договором процент или величину (стоп-лосс).

Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы предающая компания не имела возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по падающей на нее доле ответственности, а только защитить себя от дополнительных или чрезвычайных петерь.

Убыточность может быть вызвана:

  • Большим числом мелких убытков.

  • Небольшим числом очень крупных убытков.

  1. Перестрахование наибольших убытков

содержание

19. Страховые резервы - причины и цели создания. Особенности расчёта резервов по рисковому страхованию

(Закон РФ “Об организации страх дела в РФ” 27дек. 1992 №4015-1) Гарантиями обеспечения финансовой устойчивостьи страховщика является:

  • экономическое обоснование страховых тарифов;

  • страх резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию;

  • собственные средства, перестрахование.

Ст.26 Страх резервы.

  1. Для обеспечения использования обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщик в порядке, установленном нормативно-правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы.

  2. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.

  3. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы (не облагаются налогом)

  4. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страх резервов в порядке, установленном нормативно-правовым актом органа страх регулирования. Размещение средств страх резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

  5. СК вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Причины необходимости формирования страховых резервов:

  1. Между моментом наступления страхового случая и моментом его окончательного урегулирования всегда проходит определенный срок: убыток д.б. зарегистрирован и проверен СК; само урегулирование занимает время.

  2. Позднее обнаружение убытков (страхование ответственности архитектора, нотариуса). Ущерб м.б. замечен только спустя долгое время после его причинения. Эти убытки покрываются полисом страх ответственности, действующим на момент допущения ошибки.

  3. Долгий период урегулирования убытков по некоторым видам страхования, когда м. пройти большой срок, прежде чем будет окончательно установлен размер убытка (зависит от исхода судебного процесса; стоимости и результата длительности лечения).

Отрасли страхования: страх жизни, страх иное, чем страх жизни.

Страх резервы: по страх жизни (математические резервы), по рисковому страх (не жизни) (технические резервы).

Структура страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни:

СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ:

  1. Резерв незаработанный премии (РНП)

  2. Резервы убытков (РУ):

а) резерв заявленные, но неурегулированных убытков (РЗУ или РЗНУ)

б) резерв произошедших, но незаявленных убытков(РПНУ)

  1. Дополнительные резервы:

а) Собственный резерв (СР)

б) по ОСАГО

- РВУ (резервы выравнивания убытков)

- стабил резерв по ОСАГО)

в) другие резервы (в зависимости от специфики деятельности по согласованию с ФССН).

ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЙ РЕЗЕРВЫ:

  1. Резерв предприятий мероприятий (РПМ)

  2. Резерв гарантий (резерв для финансирования обеспечения компенсационных выплат, производимых потерпевшим в счет выполнения обязательств обанкротившихся страховщиков)

  3. Резерв текущих компенсационных выплат (резерв для финансирования обеспечения компенсационных выплат, производимых потерпевшим, если у лица, причинившего вред отсутствует договор ОСАГО, либо если это лицо не известно. Эти два резерва формируются отчислением от страх премии по договорам ОСАГО (резерв гарантий - 1%, резерв текущих компенсационных выплат - 2%). Компенсационные выплаты по ОСАГО защищает РСА - Российский союз автостраховщиков, поэтому они перечисл. не в полном объеме)

Резерв незаработанной премии. Методы расчета

РНП - часть начисленной страховой премии (взносов) по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначена для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Премия прошедшего периода считается заработанной. Средства РНП предназначены для выполнения еще неисполненных или исполненных не до конца страх обязательств, когда известно лишь то, что в оставшийся после отчет даты срок действия договора страх случай может произойти.

Заработанная премия - доход СК идет: на оплату убытков по другим договорам, формирование резервов убытков, расходов на ведение дела и др. Для расчета различных страховых резервов, в т.ч. РНП договор страх законод-вом распред на 19 учетных групп. Расчет РНП производится отдельно по каждой учетной группе договоров и затем общий РНП определяется путем суммирования.

Для расчета РНП используются след методы:

  1. Пропорциональный (самый точный и распространенный)

, ,

де -базовая страх премия по i договору,

-срок действия i договора в днях,

-число дней с момента вступления i договора в силу до отчет даты.

  1. Метод одной двадцать четвертой (1/24) - договоры, относящиеся к одной учет группе группируют по подгруппам с одинаковыми сроками действия в месяцах и начинаются в один месяц.

Расчет РНП:

1) Дата начала действия договора приходится на середину мес.

2) Срок действия договора, не равный целому числу месяца округляется в большую сторону.

  1. Метод одной восьмой (1/8) - отличается от метода 1/24 тем, что договоры, относящиеся к одной учет группе, группируются по подгруппам с одинаковыми сроками действия по кварталам и начинающихся в одинаковый квартал. Может получиться так, что действие договора страхования уже закончилось, но в расчете он все равно учитывается. Их надо отслеживать и исключить.

Страховые резервы. Треугольники развития.

РПНУ - денежная оценка обязательств страховщика на отчетную дату по произошедшим, но незаявленным убыткам, дополнительно учитываются расходы на их урегулирование. Расчет РПНУ основан на использовании метода треугольника убытков (наше законодательство), треугольника развития (Томас Мак) или треугольника выбывания (Жан Лемер).

Согласно приказу МинФин РФ, для расчета РПНУ должен применяться метод Борнхуеттера-Фергюсона, предложенный в 1972г., но для внутренней отчетности и анализа убыточности СК нередко используются и другие методы оценки резерва произошедших, но незаявленных убытков.

Исходная инфа для расчета РПНУ:

1) треугольная матрица, элемент кот х(i,j) отражает размер суммарных страховых выплат, сделанных к концу j квартала за 1-ые j кварталов по страх случаям, произошедшим в i квартале по всем договорам рассматр учет группы;

2) заработанная в i квартале страховая премия ЗП(i) (для метода Б-Ф);

3) заявленные, но неурегулированные в i квартале убытки РЗУ(i) (Б-Ф).

Если по истечению n лет (кварталов) развития все убытки одного года события известны и полностью урегулированы, то представляет собой совокупный убыток i года события, необходимый для расчета премии. От суммы Si известна только часть. Цель мат методов - оценить неизвестную часть, которая и будет резервом позднего убытка.

Виды данных для построения треуг развития:

1. сумма убытков ,оплаченных в течение k лет развития Cij;

2. сумма убытков, произошедших в течение k лет развития. Входят все осуществленные выплаты, включая сформированные к этому моменту резервы заявленных убытков Sij;

3. треугольники развития числа убытков (заявленные, урегулированные, претерпевшие изменения);

4. треугольники среднего размера урегулированных убытков;

5.треугольники среднего уровня резервов заявлен убытков;

6. треугольники среднего изменения суммарного убытка.

Резервы заявленных, но не урегулированных убытков. Методы расчета.

РЗНУ - денежная оценка обязательств страховщика на отчет дату по заявленным, но неурегулированным убыткам, дополнительно учитывающая возврат страховых премий и расходы на урегулирование убытков. РЗУ рассчитывается отдельно по каждой учетной группе. Заявленный, но неурегулированный убыток по всем договорам рассчитывается по формуле:

,

где - заявлен, но неурегулированный убыток по i договору j учетной группы.

РЗНУ по всему страх портфелю рассчитывается как сумма:

1) заявленных, но неурегулированных убытков по всему страх портфелю ЗУ на отчет дату;

2) всех страх премий, подлежащих на отчет дату возврату страхователям или перестрахователям в связи с досрочным прекращением договоров или изменением их условий (ВПР);

3) расходов по урегулированию убытков по всему страх портфелю, устанавливаемых в размере 3% от суммы заявленных, но неурегулированных убытков и возвращ.премий по всему страх портфелю(ЗУ+ВПР) РЗНУ=1,03(ЗУ+ВПР).

Резервы убытков формируются СК в целях аккумуляции средств по предстоящим страх выплатам, которые определяются на основе уже произошедших страх случаев и убытков, а также на основе их прогноза. В соответствии с законодательством выделяют: резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУилиРЗНУ), резерв произошедших, но незаявленных убытков.

Общая идея математических методов - проецировать опыт прошлых лет событий на последующие годы. Требования к данным: отсутствие изломов тренда или структуры (напр, изменение в урегулирование убытков в порядке определения резерва заявленного убытков в политике формирования портфеля и т.д.)

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]