54. Общие субъекты валютно-финансовых правоотношений.

Общие субъекты – это резиденты и нерезиденты РФ.

Резиденты:

- Граждане РФ, за искл россиян, постоянно проживающих за рубежом, на основании вида на жительство.

- Иностр граждане и лица без гражданства постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительств

- юр лица созданные в соотв с законодательством РФ, с местонахождением в РФ

- находящиеся за пределами РФ, филиалы, представительства и иные подразделения резидентов российских юр лиц.

- дипломатические представительства, консульские учреждения и иные офиц.представительства РФ находящиеся за рубежом, а так же постоянное представительство РФ при междунар.организациях.

- РФ, субъекты РФ, мун.образования которые выступают в валютных правоотношениях.

Нерезиденты:

- физ лица не являющиеся резидентами

- иностранные юр лица

- организации не являющиеся юр лицами, созданные с воотв с законодательством иностр гос-ва и имеющие местонахождение за пределами РФ

- аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных гос-в и постоянные представительства указанных гос-в при междунар организациях

- межгос-е и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ

- нахоящиеся на тер.РФ филиалы, постоянные представительства и др.обособленные структурные подразделения нерезидентов иностранных организаций

- иные лица

54. Специальные субъекты валютно-финансовых правоотношений.

1. Государство

2. Федеральные органы исполнит власти (правительство РФ, МинФин РФ)

3. Органы и агенты валютного контроля (налоговые, таможенные органы)

4. ЦБ РФ (второй орган валютного регулирования)

5. Муниципальное образование

Центральный банк РФ, имеет право:

— определять сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты;

— издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

— проводить все виды валютных операций;

— устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и валютой РФ, ценными бумагами в иностранной валюте и в валюте РФ, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с российской валютой и ценными бумагами в валюте РФ;

— устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

— устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии;

— устанавливать единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

— готовить и публиковать статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам;

54. Валютный контроль, его особенности в сфере финансовых правоотношений.

Валютный контроль является одним из видов финансового контроля, который осуществляется при проведении валютных операций, и направлен на обеспечение валютного законодательства.

Основные направления валютного контроля:

1. Определение соответствия проводимых валютных операций действующему валютному законодательству гос-ва и наличие необходимых для них разрешений

2. Проверка выполнения обязательств резидентов перед гос-вом по проводимым или валютным операциям.

3. Проверка полноты достоверности учета и отчетности по валютным операциям в соотв с требованиями национального законодательства.

Валютный контроль осущ-ся органами и агентами валютного контроля.

Органы валютного контроля:

1. Центральный банк РФ, имеет право:

2. Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

Агенты валютного контроля – это организации, которые в соотв. с законодательством наделены определенными полномочиями в сфере валютного контроля. Ими являются:

1. Уполномоченные банки, подотчетные ЦБ

2. Внешэконом банки

3. Не являются уполномоченными банками: профессиональные участники рынка ценных бумаг, профессиональные держатели реестра, подотчетные федеральным исполнительным органам по рынку ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, которые являются органами валютного контроля, а также их взаимодействие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.