79.Автоматизированные информационные системы и технологии в страховых органах.

Страхование – один из самых динамично развивающихся секторов рынка, предназначенных для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба в результате непредвиденных случайностей. Страхование на рынке – это система экономико-правовых отношений, позволяющих, с одной стороны, защитить предпринимательство и благосостояние людей, а с другой – принести доход от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в ценные бумаги; банковские депозиты и т.д. Объектом купли-продажи на страховом рынке выступает страховая защита, формирующая спрос и предложение на нее.

Функционирующий страховой рынок – это сложная, динамичная система экономических, правовых, информационных связей, включающая различные взаимодействующие структурные звенья:

• Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью.

• Акционерные страховые компании.

• Специализированные перестраховочные компании.

• Общества взаимного страхования.

• Государственные страховщики экспортных кредитов.

• Негосударственный пенсионный фонд.

Страховые компании занимают основное место на страховом рынке и подразделяются на ряд типов.

Акционерные страховые общества организуют страховые фонды путем централизации денежных средств посредством продажи акций.

Перестраховочные компании осуществляют вторичное страхование наиболее рискованных операций.

Общества взаимного страхования организуют страховые фонды посредством паевого участия его членов.

Государственная страховая компания – экономико-правовая система организации государственного фонда.

Негосударственный пенсионный фонд – одна из форм организации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими пенсионного возраста.

К важнейшим функциям страхования относятся:

• формирование специализированного страхового фонда денежных средств, как платы за риски страховых компаний;

• возмещение ущерба физическим или юридическим лицам в соответствии с договорами имущественного страхования;

• предупреждение страхового случая и минимизация ущерба;

• кредитование определенных сфер хозяйственной деятельности.

Страхование может быть обязательным и добровольным. По форме организации оно может выступать как государственное, акционерное, взаимное и кооперативное.

Исходя из характеристики объектов страхования, выделяют четыре основные вида страхования:

• страхование имущественное;

• личное страхование;

• страхование ответственности;

• страхование экономических рисков.

Всем страховым операциям присущи общие свойства, которые должны отражаться в системе признания и оценки. Приобретатель страховки (страхователь) производит платеж (страховую премию) в пользу страховщика за договор страхования, причем этот платеж обычно производится при заключении договора (в страховании ином, чем страхование жизни) или периодически в течение срока действия договора (страхование жизни). Страховщик, в свою очередь, обязуется выплатить страхователям определенную сумму в случае наступления оговоренного события в течение срока, указанного в договоре страхования. Как правило, страхователь имеет право досрочно расторгнуть договор страхования, и при этом он может получить, а может и не получить возмещение выплаченных им страховых премий. Страховщик же, как правило, не имеет право на досрочное расторжение договора страхования. В течение срока действия договора страхования страховщики обычно оказывают ряд дополнительных услуг, таких как управление инвестициями, работа с страховыми претензиями, помощь в судебных тяжбах и консультирование по вопросам контролирования убытков.

Неотъемлемыми атрибутами страховой деятельности являются неопределенность и диверсификация. При заключении конкретного договора страхования неизвестными являются такие факторы как время наступления, факт и периодичность наступления заранее оговоренных в договоре будущих событий, а также сумма, подлежащая выплате в случае их наступления. Страховщик пытается диверсифицировать этот риск, страхуя большое число Клиентов. Страховщик рассчитывает на то, что сумма полученных страховых премий и прибыли от инвестиций, полученной за период между сбором премий и выплаты страхового возмещения, будет достаточной для того, чтобы рассчитаться по выплатам страхового возмещения и обеспечить ему некоторую прибыль. Страховая компания может также пытаться разнести риск по времени, рассчитывая на то, что страховых премий, собранных за несколько периодов, хватит и на покрытие страховых выплат, и на собственную прибыль.

Таким образом, каждый договор страхования несет в себе коммерческий, финансовый, обслуживающий или сервисный и рисковый элементы. Страховщик получает авансовый платеж (коммерческий элемент), который может быть вложен в инвестиции до тех пор, пока не потребуются средства на производство страховых выплат (финансовый элемент). Страховщик, кроме того принимает на себя обязательства произвести выплату в случае наступления определенных событий в будущем, а также оказывать другие услуги (рисковый и сервисный элементы). Относительная значимость этих элементов варьируется в зависимости от конкретного договора страхования, но они присутствуют во всех договорах.

Свои активы и обязательства страховщик получает от отдельных держателей страховых полисов, однако среди страховщиков при рассмотрении вопросов признания и оценки принято иметь дело с группами схожих договоров страхования (т.н. “блоками” или “журналами учета” договора страхования). Как правило, журнал представляет собой пакет однородных договоров страхования, заключенных в течении определенного периода (чаще всего одного года). Использование понятия журнала договоров страхования вполне согласуется с принципами ценообразования и управления договорами страхования, а также с ролью диверсификации риска.

В настоящее время большинство информационных процедур, выполняемых в страховых компаниях, основываются на автоматизированных информационных технологиях, осуществляющих в комплексе задачи страховой, финансовой, бухгалтерской и других видов деятельности. Это позволяет уменьшить объем рутинных расчетов и снизить их трудоемкость, ускорить получение результатных сведений, обеспечить информационную безопасность страховых компаний и их клиентов.