2 Тема. Денежное обращение

Денежное обращение – это совокупность денежных платежей, уравновешивающих товарные потоки в рыночной экономике.

СХЕМА

В условиях современной экономики денежное обращение представлено двумя большими сферами:

• Безналичные денежные расчеты

• Наличные денежные расчеты

Безналичные денежные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

В РФ безналичные денежные расчеты регламентируются полоржением ЦБ РФ 2П «О безналичных расчетах в РФ»

В положении определены основные формы и принципы безналичных денежных расчетов

ПРИНЦИПЫ:

• Безналичные денежные расчеты осуществляются только по банкоским счетам, которые открываются юр и физлицам для хранения и перевода средств

• Безналичные денежные расчеты банки осуществляют только по распоряжению владельца счета в порядке установленной им очередности платежей и строго в пределах остатка средств на счете.

• Формы безналичных денежных расчетов их участники определяют самостоятельно. Банк является лишь посредником в расчетах.

ФОРМЫ Безналичных денежных расчетов

• Платежное поручение

• Чек

• Аккредитив

• Инкассо

Для каждой из тих форма характерна специфическая система документооборота

Платежное поручение

Платежное поручение – это письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств.

СХЕМА 1

А В

Плательшик продавец

покупатель поставщик

БА БВ

Банк банк

Плательшик продавец

покупатель поставщик

РКЦБА РКЦБВ

1 этап -

2 этап – поставка товара

3 этап – плательщик на стандартном бланке в 5 экземплярах для этой схемы составляет платежное поручение и направляет его в свой банк для исполнения.

В платежном поручении отражается следующая информация:

• Дата составления

• Номер поручения

• Реквизиты плательщика и получателя

• Сумма

• Назначение платежа

4 этап – банк А списывает средства с расчетного счета плательщика и зачисляет их на свой корреспондентский счет в РКЦ

5 этап – РКЦ банка А направляет в РКЦ банка В извещающий о начале платежа (кредитовое авизо по МФО). По такой системе происходят расчеты между РКЦ

6 этап – РКЦ банка В направляет на корреспондентский счет банка В

7 этап – Банк В списывает средства со своего счета и зачисляет их на расчетный счет получателя.

Существуют и другие варианты системы расчетов с использованием платежных поручений:

2. Банк А и В имеют корсчета в одном РКЦ

3. Расчеты между банками проходят в рамках прямых корреспондентских отношений

4. Расчеты между банками проходят по системе клиринга

5. И поставщик и покупатель имеют расчетные счета в одном банке

Максимальный срок прохождения в пределах РФ – 5 оперрационных дней.

В пределах субъекта РФ – 3 оперрационных дня

Чек

Чеки бывают денежные и расчетные.

Денежные чеки используются для снятия с расчетного счета наличных

Расчетные чеки – для осуществления безналичных расчетов.

Расчетные чеки – это безусловный письменный приказ чекодателя своему банку уплатить с его счета держателю чека указанную в чеке сумму денег

Чеки бывают покрытыми – депонированными: в этом случае расчеты осуществляются за счет средств, предварительно направленных чекодателем на отдельный счет для бронирования.

Непокрытыми – гарантированными: за счет остатка на расчетном счете чекодателя. Если остатка недостаточно, то за счет средств банка, который кредитует своего клиента по предварительной договоренности.

СХЕМА

1 этап – если предприятие планирует использовать в своих расчетах чеки оно направляет в свой банк поручение об оформлении чека. В поручении указывается количество чеков и сумма, которая будет использоваться в расчетах.

2 этап – банк оформляет чеки и направляет их предприятию

3 этап – договор между поставщиком и покупателем

4 этап – поставка товаров

5 этап – покупатель оплачиваю поставку выписывает чек и становится чекодателем, а поставщик чекодержателем

6 этап – чекодержатель в течение 10 дней направляет чек в свой банк для исполнения

7 этап – банк чекодержателя направляет чеки в банк чекодателя в течение трех дней

8 этап – банк чекодателя направляет средства на расчетный счет чекодержателя.

Аккредитив

Аккредитив – это такая форма безналичных расчетов по поручению покупателя дает обязательство оплатить поставку материальных благ или услуг при условии предъявления продавцом в свой банк пакета документов, подтверждающих факт поставки.

Считается, что аккредитивная форма расчетов снижает уровень риска, который несут участники торговой сделки.

Поэтому он наиболее часто используется в тех случаях, когда покупатель и поставщик плохо известны друг другу. Часто в международной торговлею

СХЕМА

1 этап – договор, в котором определены основные параметры аккредитива: срок, сумма, вид, перечень пакета документов, под который открывается аккредитив.

2 этап – покупатель направляет в свой банк заявление об открытии аккредитива, в котором указываются его основные параметры (аккредитивы бывают покрытыми и непокрытыми)

3 этап – банк плательщика направляет в банк поставщика информацию об открытии аккредитива с указанием его основных параметров

4 этап – банк поставщика информирует поставщика об открытии аккредитива

5 этап – отгрузка товара

6 этап – покупатель подтверждает факт поставки, предоставив поставщику пакет документов, определенных в договоре

7 этап – поставщик направляет пакет документов в свой банк

8 этап – банк поставщика, проверив документы, раскрывает аккредитив и зачисляет средства на расчетный счет поставщика

Аккредитивы бывают отзывные и безотзывные.

Отзывной может быть отозван или его условия могут быть изменены без уведомления поставщика.

Безотзывный может быть отозван или его условия могут быть изменены только по согласованию с поставщиком.

Инкассо

Инкассо – это такая банковская операция, в рамках которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся клиенту платежи.

Расчеты по инкассо оформляются платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

Платежное требование – это требования поставщика к покупателю оплатить на основании приложенного к нему документа поставку материальных благ или услуг.

1 этап – договор

2 этап – поставка товара

3 этап – поставщик на стандартном бланке оформляет платежное требование и выставляет его в свой банк на инкассо.

4 этап – в течение трех дней банк поставщика направляет требование в банк покупателя

5 этап – банк покупателя направляет требование покупателю для акцепта (существуют различные формы акцепта:

Положительный акцепт – плательщик по каждому платежному требованию письменно заявляет о своем согласии платить или об отказе от оплаты

Отрицательный акцепт – плательщик письменно заявляет только об отказе от оплаты. Если в течение 10 дней отказа не последовало – банк оплачивает требование. Такая ситуация называется молчаливый акцепт.

Предварительный акцепт – плательщик соглашается оплатить платежное требования до момента его поступления. Если в течение трех с момента поступления он не заявляет об отказе, то банк оплачивает требование

6 этап – плательщик акцептует требование

7 этап – банк плательщика направляет денежные средства на расчетный счет получателя

Инкассовое поручение – используется в тех случаях, когда платеж осуществляется в бесспорном порядке. Например, по решению суда.

1 этап – договор

2 этап – поставка товара

3 этап – поставщик на стандартном бланке оформляет платежное требование и выставляет его в свой банк на инкассо.

4 этап – в течение трех дней банк поставщика направляет требование в банк покупателя

5 этап – банк плательщика направляет денежные средства на расчетный счет получателя

В качестве форм безналичных расчетов могут использоваться и иные.

Вексель, как форма безналичных расчетов

Вексель бывает простым и переводным

Простой вексель (соло вексель) – это безусловное письменное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму в установленный в векселе срок в указанном в векселе месте законному предъявителю векселя.

Соло вексель имеет особенности: плательщиком по нему всегда является выставитель векселя

1 этап – поставка товара с отсрочкой платежа

2 этап – покупатель оплачивает поставку выставив простой вексель

3 этап – в установленный срок поставщик предъявляет вексель к оплате, покупатель оплачивает его

Переводной вексель (тратта) – это безусловный письменный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную денежную сумму в указанный в векселе срок в установленном в векселе месте законному предъявителю векселя.

01 июня 2008

1. А является должником В (имеется кредиторская задолженность перед В)

2. С является должником А (имеется кредиторская задолженность у А перед С)

3. А выставляет на С тратту (переводной вексель) с приказом уплатить сумму своей задолженности В. С акцептует вексель и направляет его В.

4. В предъявляет вексель к оплате.

5. С оплачивает вексель

Чтобы в данной ситуации вексель выполнял форму безналичных расчетов необходимо, чтобы появился Д, который нам поставляет товар и предприятие В передает ему вексель по индоссаменту, оплачивая таким образом поставку.

Д предъявляет вексель к оплате и С оплачивает его.

Индоссамент это передаточная надпись на обратной стороне векселя.

Вексель можно передать по индоссаменту любое количество раз до наступления срока платежа по векселю.

А – трассант

С – трассат

В – ремитент – получатель по переводному векселю

Индоссант – лицо передающее вексель по индоссаменту

Индоссат – лицо получающее вексель по индоссаменту

Вексель имеет законную силу только в том случае, если при его оформлении соблюдены формальные требования:

1. Вексельная метка – это обозначение документа в его тексте векселя (название вексель)

2. Документ должен содержать простое ничем не обусловленное обязательство или приказ об уплате денежной суммы

3. Четкие реквизиты плательщика и получателя по векселю

4. Указание денежной суммы цифрами и прописью

5. Срок платежа

6. Место платежа

7. Дата и место составления векселя

Схема безналичных расчетов с использованием банковских дебетовых пластиковых карт с магнитной полосой

Участники:

• Региональный процессинговый центр – это структура, которая осуществляет техническую передачу информации об операциях с картой

• Торговая точка

• Держатель

• Банк эквайер

• Клиринговый центр

• Банк эмитент

1. Клиент направляет в банк заявление об открытии банковского счета и выпуске пластиковой карты. Банк открывает счет и выпускает карту и клиент становится держателем. Клиент может снять наличные деньги, а может использовать для наличных расчетов.

2. Держатель предъявляет карту в торговой точке как средство оплаты товара.

3. Сотрудник торговой точки проводит авторизацию карты, то есть запрос торговой точки о наличии на карточном счете остатка достаточного для оплаты покупки.

4. Сделка

5. Передача информации по проведенной сделке в банк эквайер через РПЦ

6. Банк эквайер зачисляет денежные средства на расчетный счет торговой точки

7. Клиринговый центр обобщает информацию обо всех сделках, проведенных в течение дня, и проводит взаимозачет, списывая средства со счетов банков эмитентов и зачисляя их на счета банков эквайеров

8. Банк эмитент списывает сумму сделки с соответствующего карточного счета