- •1.Общая характеристика организации
- •1.1. Организационно-правовая форма организации
- •1.2. Форма собственности организации
- •1.3. Отраслевая принадлежность организации
- •1.4. Содержание деятельности организации
- •1.5. Величина уставного капитала
- •1.6. Масштабы деятельности организации
- •1.7. Организационная структура предприятия
- •2. Источники финансовых ресурсов и структура финансовых отношений организации
- •2.1. Источники финансовых ресурсов организации
- •2.2. Собственный капитал организации
- •2.3. Привлеченный и заемный капитал организации
- •2.4. Структура финансовых отношений организации
- •3. Поступления и расходы организации
- •3.1. Основные источники поступлений денежных средств организации
- •3.2. Порядок поступления денежных средств в распоряжение организации
- •3.3. Поступления денежных средств по различным видам деятельности организации
- •3.4. Расходы организации: структура, динамика
- •4.3.Фонды, формируемые из чистой прибыли
- •4.4.Чистые активы организации: порядок формирования, динамика чистых активов
- •5.Финансовое планирование и финансовый контроль
- •5.1.Виды финансового планирования организации
- •5.2.Формы финансового планирования организации
- •5.3.Финансовый контроль в организации
- •5.4.Органы, осуществляющие финансовый контроль
- •6.Финансовое положение организации
- •6.1.Анализ имущественного положения организации
- •6.2.Финансовая устойчивость организации
- •6.3.Ликвидность и платежеспособность организации
- •6.4.Деловая активность организации
- •6.5.Финансовый цикл организации
- •6.6.Динамика рабочего капитала
- •7.Финансовая деятельность организации
- •7.1.Порядок привлечения финансовых ресурсов в распоряжение организации
- •7.2.Структура заемного капитала организации
- •7.3.Динамика уставного капитала
- •7.4.Цена капитала организации
- •8.Содержание деятельности финансовых служб организации
7.2.Структура заемного капитала организации
Заемный капитал представляет собой часть стоимости имущества организации, приобретенного в счет обязательства вернуть поставщику, банку, другому заимодавцу деньги либо ценности, эквивалентные стоимости такого имущества. В составе заемного капитала различают краткосрочные и долгосрочные заемные средства, кредиторскую задолженность (привлечённый капитал).
В структуре заёмного капитала ООО «ВСР» краткосрочные заемные средства - обязательства, срок погашения которых не превышает года. Среди этих средств следует выделить:
Заемные средства. К ним относятся:
- договор беспроцентного займа от Капиноса В.Д.
Более подробно об условиях, суммах и договорных обязательствах по вышеперечисленным договорам представлено в п. 2.3. данного отчета.
Кредиторская задолженность, которая возникает в результате коммерческих и других текущих расчетных операций. К ней относятся:
- задолженность персоналу по оплате труда;
- задолженность бюджету и внебюджетным фондам по обязательным платежам;
- авансы полученные;
- предварительная оплата товара;
- задолженность поставщикам и другие виды задолженности.
Краткосрочные кредиты и займы и кредиторская задолженность являются источниками формирования оборотных активов ООО «ВСР».
7.3.Динамика уставного капитала
Согласно вступившему в силу 1 июля 2009 года новому «Закону об Обществах с ограниченной ответственностью», Уставный капитал ООО «ВСР» образован в размере 10 000 рублей.
Динамика величины Уставного капитала ООО «ВСР» не наблюдается.
Как видим из динамики, размер Уставного капитала ООО «ВСР» не менее установленного законом размера и, согласно Устава:
- увеличение уставного капитала Общества может осуществляться за счет его имущества и (или) за счет дополнительных вкладов участников Общества, в порядке, установленном Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»;
- уменьшение уставного капитала Общества может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости долей всех его участников в уставном капитале и (или) погашения долей, принадлежащих Обществу, в порядке, установленном Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
7.4.Цена капитала организации
Цена капитала - это плата за использование того или иного источника финансирования организации, причем не только заемного, но и собственного капитала. Каждый из таких финансовых источников имеет свою цену, поэтому выделяют показатель средневзвешенной цены капитала. Она будет равна:
где Цк — цена капитала предприятия; j — количество источников средств; Цj— цена каждого источника; qj — доля источников в общей сумме капитала.
Соответственно:
Средневзвешенная цена собственного капитала за период на начало 2010 года и конец 2011 года = (1923 + 1508) / 2 = 1715,5
Средневзвешенная цена заемного капитала за период на начало 2010 года и конец 2011 года = (3542+2605) / 2 = 3073,5
Средневзвешенная величина всего капитала за период на начало 2010 года и конец 2011 года = (1923+1508) / 2 = 1715,5
Экономический смысл данного показателя состоит в том, что организация может принимать любые решения в рамках осуществления основной деятельности, если уровень их рентабельности не ниже текущего значения показателя средневзвешенной стоимости капитала.