12. Финансы страховых компаний

Страхование - вид деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от небла­гоприятных последствий в сфере их материальных и лич­ных нематериальных интересов путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта орга­низация при наступлении указанных последствий выпла­чивает за счет средств данного фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Страховщик - организация, которая в соответствии с полученной от государства лицензией берет на себя за определенную плату обязательство возместить страхо­вателю или лицам, которых он назвал, нанесенный стра­ховым случаем убыток или выплатить страховую сумму.

Договор страхования является соглашением между стра­хователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Финансы страховой компании обеспечивают следующие функции:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств - плата за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании.

Из средств специализированного страхового фонда производятся страховые выплаты в случае наступления условий, определенных договором страхования. Через функцию формирования специализированного страхо­вого фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т. д.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

Право на возмещение ущерба имущества имеют только физические и юридические лица, которые являются участ­никами формирования страхового фонда. Порядок воз­мещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на со­ответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Страховые вы­платы про изводятся за счет средств, сформированных из уплаты застрахованными лицами страховых взносов.

3. Предупреждение и минимизация ущерба.

Страховые компании предлагают широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недо­пущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в ус­ловиях заключенного договора страхования и ориентиро­ванное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению стра­хового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд для финансировании предупредительных мероприятий.

Страхование - способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении опреде­ленных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Возмещение убытков произ­водится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Как экономическая категория страхование является средством защиты бизнеса и благосостояния людей, с од­ной стороны, а также деятельностью приносящий доход, с другой стороны. Источниками прибыли страховой орга­низации служат доходы от страховой деятельности, от ин­вестиций временно свободных средств в объекты произ­водственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В качестве функций страхования можно выделить следующие:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обес­печение граждан.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных слу­чаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по преду­преждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции.

Роль страхования состоит в:

• снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;

• экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;

• участии временно свободных средств страховых фон­дов в инвестиционной деятельности;

• пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важ­ным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосред­ственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ. СТРАХОВОЙ РЫНОК И УЧАСТНИКИ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Страхование осуществляется преимуществен­но в двух формах: добровольной и обязательной.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с новой редакцией Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации. Обязательное страхование отличается от добровольного наличием у потенциального страхователя установленной законом обязанности страховать.

Страхование как вид деятельности представляет собой систему, которая может быть разделена на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений.

Отрасль страхования характеризует страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обяза­тельств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования:

1) личное страхование - форма защиты от рисков, ко­торые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть оценена объективно. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности;

2) имущественное страхование - отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступает иму­щество в различных видах. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетво­рения от других лиц;

3) страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объек­том страхования здесь выступает ответственность страхо­вателя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

При страховых правоотношениях страховщик прини­мает на себя риск ответственности по обязательствам, воз­никающим вследствие причинения вреда со стороны стра­хователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Объектом страхования могут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон своих обя­зательств. С коммерческим риском связано страхование внешнеэкономических рисков, включающее страхование экспортно-импортных грузов, а также перевозочных средств.

СТРАХОВОЙ РЫНОК

Страховой рынок - особая система орга­низации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них. Характерными признаками страховых отношений являются:

• уплата денежной суммы при наступлении определенных событий;

• случайность наступления этих событий;

• наличие интереса (имущественного или неимущест­венного) у одного из участников отношений, защита которого и обеспечивается уплатой указанной денеж­ной суммы;

• платность услуги по предоставлению защиты;

• наличие специально формируемых денежных фондов, за счет средств которых и обеспечивается защита.

УЧАСТНИКИ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Участниками страхового рынке являются:

1. Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками дого­воры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

2. Застрахованные (посмертный получатель, выгодо­приобретатель, правопреемник, бенефициарий) - в дого­ворах личного страхования - лицо, в чью пользу заклю­чен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора.

3. Страховщики - юридические лица любой органи­зационно-правовой формы, предусмотренной законода­тельством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества) и полу­чившие на нее в установленном законом порядке лицензию.

4. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поруче­нию в соответствии с предоставленными полномочиями.

5. Страховые брокеры - юридические или физичес­кие лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посред­ническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страховые отношения между страховщиком и страхо­вателем регулируются Гражданским кодексом РФ, а также Законом РФ от 27 ноября 1992 г. «О страховании» и Феде­ральным законом от 31 декабря 1997 г. «О внесении изме­нений и дополнений в Закон «О страховании». В соответ­ствии с этими нормативными актами страховые отношения между участниками страховых организаций оформляются договором страхования. Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае про­извести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в ус­тановленные сроки. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме.

СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ

ПРИ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ

Существуют следующие риски наступления временной нетрудоспособности в результате: заболевания; беременности и родов; материнства; несчастных случаев на производстве и т. д. Страхованием этих рисков занима­ется Фонд социального страхования РФ, который обеспе­чивает работающих граждан гарантированными государ­ством пособиями по социальному страхованию:

• по временной нетрудоспособности (оплата больнич­ных листов);

• пособия по материнству и детству (по беременности и родам и в ранние сроки беременности, при усынов­лении ребенка, при рождении ребенка, ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им воз­раста 1,5 лет);

• на оплату четырех дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом;

• на погребение;

• на санаторно-курортное лечение работающих и их детей.

Пособие по временной нетрудоспособности является одним из видов материального обеспечения рабочих и слу­жащих за счет средств Фонда социального страхования. Оно рассчитывается исходя из числа дней нетрудоспособ­ности по больничному листу, стажа и среднедневного за­работка работника. Среднедневной заработок работника исчисляется путем деления суммы заработной платы, фак­тически начисленной за расчетный период (12 месяцев, предшествующих данному моменту), на число фактически отработанных в этом периоде дней.

Выдается в случаях: болезни, связанной с потерей тру­доспособности; санаторно-курортного лечения; болезни члена семьи в случае необходимости ухода за заболевшим; карантина; временного перевода на другую работу в связи с заболеванием туберкулезом или профессиональным за­болеванием; протезирования с помещением в стационар протезно-ортопедического предприятия.

Выплата пособий по социальному страхованию, оп­лата работникам путевок на санаторно-курортное лечение, финансирование других мероприятий по социальному страхованию осуществляются через бухгалтерию работо­дателя. Ответственность за расходование и правильность назначения пособий несет администрация предприятия в лице руководителя и главного бухгалтера.

Понятие медицинского страхования. Обязательное и добровольное медицинское страхование

Медицинское страхование - форма соци­альной защиты интересов населения в охране здоровья. Целью медицинского страхования является гарантия по­лучения медицинской помощи гражданам при возникно­вении страхового случая за счет накопленных средств и финансирования профилактических мероприятий (Закон РФ от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»). При организации платной меди­цины данный вид страхования является инструментом для покрытия расходов на медицинскую помощь, при бесплат­ной медицине - дополнительным источником финанси­рования медицинских затрат.

Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном. Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам страны равные возможности в получении медицинской помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе соответствующих государственных программ и обеспечивает гражданам по­лучение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. Оно может быть коллективным и индивиду­альным.

Субъектами медицинского страхования являются гражданин, страхователь, страховая медицинская органи­зация, медицинское учреждение. По обязательному меди­цинскому страхованию страхователями, уплачивающими страховые взносы, являются:

• для неработающих граждан - органы государствен­ного управления республик, краев и областей, местная администрация;

• для работающей части населения - предприятия, уч­реждения, организации, лица, занимающиеся пред­принимательской деятельностью и лица свободных профессий.

Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на ока­зание медицинской помощи при возникновении страхо­вого случая.

Обязательное медицинское страхование

Обязательное медицинское страхование (ОМС) - один из наиболее важных элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, уста­навливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на ОМС. Всеобщность ОМС заключается в обес­печении всем гражданам равных гарантированных воз­можностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

Основная цель ОМС состоит в сборе и капитализации страховых взносов и предоставлении за счет собранных средств медицинской помощи всем категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантиро­ванных размерах. ОМС является частью системы государст­венной системы социальной защиты наряду с пенсионным, социальным страхованием и страхованием по безработице.

Также благодаря системе ОМС осуществляется дополнительное к бюджетным ассигнованиям финансирование здравоохранения и оплаты медицинских услуг. Необходимо отметить, что возмещение заработка, потерянного за время болезни, осуществляется уже в рамках другой государственной системы - социального страхования и не является предметом ОМС.

Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется в соответствии с базовыми и территориальными программами обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации в целом и в субъектах Федерации.

Основные гарантии, предоставляемые бесплатно для граждан в рамках ОМС:

а) скорая медицинская помощь при состояниях, угро­жающих жизни или здоровью гражданина или окружа­ющих его лиц, вызванных внезапными заболеваниями, обострениями хронических заболеваний, несчастными случаями, травмами и отравлениями, осложнениями бере­менности и при родах;

б) амбулаторно-поликлиническая помощь, включая проведение мероприятий по профилактике (в том числе диспансерному наблюдению), диагностике и лечению заболеваний, как в поликлинике, так и на дому;

в) стационарная помощь при:

• острых заболеваниях и обострениях хронических болез­ней, отравлениях и травмах, требующих интенсивной терапии, круглосуточного медицинского наблюдения и изоляции по эпидемиологическим показаниям;

• патологии беременности, родах и абортах;

• плановой госпитализации с целью проведения лечения и реабилитации, требующих стационарного режима. Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных целевых платежей различных категорий страхователей.

Управление собранными средствами осуществляют специально созданные для этих целей самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения - федеральные и территориальные (по субъ­ектам РФ) фонды ОМС.

Непосредственно предоставлением страховых услуг в рамках ОМС занимаются страховые медицинские органи­зации, имеющие лицензию на проведение ОМС и заклю­чившие соответствующие договоры с территориальными фондами ОМС. Они призваны осуществлять оплату пре­доставляемых гражданам медицинских услуг за счет средств, выделяемых им на эти цели территориальными фондами, и контролировать правильность и размеры оказываемой медицинской помощи.

ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

Добровольное медицинское страхование (ДМС) предназначено для охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. Цель ДМС - предоставление гражданам гарантии полу­чения медицинской помощи путем страхового финан­сирования. ДМС является дополнением обязательного страхования. Осуществляется на основе программ ДМС и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг, сверх установленных програм­мами ОМС. По договору ДМС застрахованный получает те виды медицинских услуг и в тех размерах, за которые была уплачена страховая премия.

Участие в программах ДМС не регламентируется госу­дарством и реализует потребности и возможности каждого отдельного гражданина или профессионального коллек­тива. С экономической точки зрения ДМС представляет собой механизм компенсации гражданам расходов и потерь, связанных с наступлением болезни или несчастного случая.

ДМС покрывает две группы рисков, возникающих в связи с заболеванием:

1) затраты на медицинские услуги по восстановлению здоровья, реабилитации и уходу;

2) потерю трудового дохода, вызванного невозмож­ностью осуществления профессиональной деятельности, как во время заболевания, так и после него при наступлении инвалидности.

При страховом покрытии медицинских расходов страховщик возмещает фактические издержки, связанные с осуществлением лечения и восстановлением способ­ности к труду. Таким образом, страхование медицинских затрат является страхованием ущерба и защищает состо­яние клиента от внезапно возникающих расходов. При страховом покрытии потери дохода страховщик выпла­чивает застрахованному денежное возмещение за день болезни. Размер возмещения и дата начала его выплаты согласуются в договоре и зависят от получаемого застрахо­ванным трудового дохода и дня, установленного трудовым законодательством или действующей системой социаль­ного страхования, до которого потеря трудового дохода в результате заболевания покрывается либо работодателем, либо обязательным медицинским страхованием.

Значение ДМС заключается в том, что оно дополняет гарантии, предоставляемые в рамках социального обес­печения и социального страхования, до максимально возможных в современных условиях стандартов.

ДМС осуществляет оплату:

• проведения дорогостоящих видов лечения и диагнос­тики;

• применения наиболее современных медицинских тех­нологий; обеспечения комфортных условий лечения;

• тех видов лечения, которые включены в сферу «меди­цинской помощи по жизненным показаниям».

Договор страхования может быть расторгнут по ини­циативе как клиента, так и страховщика. Страхователь может расторгнуть договор страхования в случае наруше­ния страховщиком принятых на себя обязательств - по­вышения размера страховых премий. Страховщик может расторгнуть договор в случае неуплаты страховых взносов в установленные сроки, при нарушении страхователем обязанности предоставить в заявлении полную и добро­совестную информацию о себе, при нарушении медицинских предписаний, использовании медицинского полиса другими лицами. Кроме того, договор прекращает дей­ствие: при истечении срока действия договора; по согла­сованию сторон, в случае смерти застрахованного; по ре­шению суда; при ликвидации страховщика.

Наступление же страхового случая не является пово­дом для прекращения действия договора до конца установ­ленного в договоре срока. При досрочном расторжении договора страховщик возвращает страхователю часть стра­ховых взносов, пропорционально не истекшему (к тому моменту) сроку действия договора, за вычетом произве­денных страховщиком расходов.