Комплексная оценка финансового состояния

Таблица 14 - Оценочная шкала финансового состояния

Наименование показателя	1	2	3	4
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	> 16	8 - 16	0 - 8	<= 0
Уровень собственного капитала, %	>= 70	60 - 70	50 - 60	< 50
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом	> 1.1	1.0 - 1.1	0.8 - 1	< 0.8
Длительность оборота краткосрочной задолженности (дни)	1 - 60	61 - 90	91 - 180	> 180
Длительность оборота чистого оборотного капитала (дни)	1 - 30	> 30, (-10) - 1	(-30) - (-11)	< -30
Цена интервала	5	3	1	0

Таблица 15 - Комплексная оценка финансового состояния

Наименование показателя	Значение	Балл
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	17.809	5
Уровень собственного капитала, %	42.732	0
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом	0.606	0
Длительность оборота краткосрочной задолженности (дни)	22.563	5
Длительность оборота чистого оборотного капитала (дни)	20.796	5
Сумма баллов		15

Комплексная оценка финансового состояния:

Первая группа - 31 балл

Вторая группа - 25 баллов

Третья группа - 19 баллов

Четвертая группа - 10 баллов

Предприятие относится ко 3 группе инвестиционной привлекательности.

Предприятие находится в глубоком финансовом кризисе. Размер кредиторской задолженности велик, оно не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость Предприятия практически полностью утеряна. Значение показателя рентабельность собственного капитала не позволяет надеяться на улучшение. Степень кризиса Предприятия столь глубока, что вероятность улучшения ситуации, даже в случае коренного изменения финансово-хозяйственной деятельности, невысока.

Анализ кредитоспособности заемщика

В данном разделе приведен анализ кредитоспособности предприятия по методике Сбербанка России (утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 июня 2006 г. N 285-5-р).

Таблица 16 - Анализ кредитоспособности заемщика

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов	1 категория	2 категория	3 категория
Коэффициент абсолютной ликвидности	0.513	1	0,05	0.05	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности	0.888	1	0,1	0.1	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности	1.922	1	0,4	0.4	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
Коэффициент наличия собственных средств	0.48	1	0,2	0.2	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
Рентабельность продукции	0.0384	2	0,15	0.3	0,1 и выше	менее 0,1	нерентаб.
Рентабельность деятельности предприятия	0.296	1	0,1	0.1	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.
Итого	x	x	1	1.15

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,25)

второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,25 но меньше 2,35)

третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2,35 и выше).

В данном случае сумма баллов равна 1.15. Следовательно, организация имеет хорошие шансы на получение банковского кредита.