2. Общая характеристика оао "московский кредитный банк"

2.1 Организационно-экономическая характеристика оао "Московский Кредитный Банк"

«Московский Кредитный Банк» (ОАО) основан в 1992 году. Генеральная лицензия Банка России №1978 от 20.01.2000 года. Номер госрегистрации №1027739555282 от 18.11.2002 года. Юридический адрес: 107045, г. Москва, Луков переулок, д. 2, стр. 1. [44]

Банк находится на 20 месте по объему активов в рейтинге «РБК.Рейтинг» крупнейших банков Российской Федерации.

Московский Кредитный Банк – универсальное кредитно-финансовое учреждение, предоставляющее весь спектр банковских услуг. Деятельность Банка сконцентрирована в Москве и Московской области.

Приоритетным направлением деятельности Банка является кредитование физических и юридических лиц.

Юридическим лицам предоставляется широкий выбор кредитных продуктов, в том числе кредиты в форме овердрафта, кредиты под инкассируемую выручку, осуществляется финансирование внешнеторговых сделок. Также компаниям предлагаются лизинговые и факторинговые услуги, эквайринг, РКО [31].

Среди корпоративных Клиентов Московского Кредитного Банка, находящихся на комплексном обслуживании: «Мечел», «Объединенная Энергостроительная Корпорация», «М.видео», «Эльдорадо», «Копейка», «Магнолия», «Евросеть», «ЛЭтуаль», «Связной», «Иль Де Ботэ», «Снежная королева», «СпортМастер», «Формула кино», «Дженсер», «Белый Ветер ЦИФРОВОЙ», «Альт Телеком», «Investproject», «Carlo Pazolini», «ЦентрОбувь», «Сити Обувь», «Вещь!», «Новый Детский Мир», и многие другие.

Частным лицам ОАО Московский Кредитный Банк предлагает ипотеку, автокредиты, кредитные карты и нецелевые кредиты, программы индивидуального обслуживания (Individual banking).

Открытость бизнеса и устойчивые позиции позволили Московскому Кредитному Банку в декабре 2004 года вступить в государственную систему страхования вкладов.

ОАО Московский Кредитный Банк активно сотрудничает с международными финансовыми организациями для финансирования целевых проектов. Высокий уровень доверия к Банку на международном рынке позволяет ежегодно привлекать иностранные инвестиции на развитие проектов, позволяющих расширять бизнес клиентов Банка.

Филиальная сеть банка насчитывает 55 отделений и 12 операционных касс, более 460 банкоматов и более 2500 платежных терминалов в Москве и Московской области. Банк обладает одной из крупнейших инкассаторских служб в Московском регионе (3-е место рейтинга рынка инкассации в Московском регионе – Интерфакс-ЦЭА) [36].

В июле 2011 года ОАО Московский Кредитный Банк впервые вошел в рейтинг 1000 крупнейших банков мира по капиталу I уровня в соответствии с Базельским Соглашением, составленный журналом The Banker по итогам 2010 года, заняв 822 место.

Единственным акционером Московского Кредитного Банка является ООО «Концерн «РОССИУМ». Конечным бенефициаром Банка является частное лицо – Роман Иванович Авдеев [44].

В основе стратегии развития ОАО Московский Кредитный Банк лежит принцип максимального использования всех возможностей в действующих сегментах рынка, гибкое и своевременное реагирование на колебания рынка, использование в работе новых банковских технологий. ОАО Московский Кредитный Банк по своей специализации является универсальным банком.

Тактический менеджмент ориентирован на выполнение определенной задачи, которая стоит перед банком и сформулирована в стратегическом плане. Такие задачи в основном имеют кратко и среднесрочный характер. Тактический менеджмент ОАО Московского Кредитного Банка основывается на следующих принципах:

1) Непрерывность деятельности учреждения;

2) Стабильность правил бухгалтерского учета.

Предосторожность – активы и обязательства оцениваются и отражаются в финансовом учете разумно, с достаточной степенью бережливости, чтобы не переносить существующие финансовые риски на следующие отчетные периоды.

Начисление доходов и расходов (разделение отчетных периодов). Статьи доходов и расходов учитываются и оцениваются в период осуществления экономических операций, независимо от того, когда были получены или уплачены деньги [41, с. 77].

Дата операции. Операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения, т.е. в день возникновения прав (активов) или обязательств.

Отдельное отражение активов и пассивов. Этот принцип предполагает, что все счета активов и пассивов оцениваются отдельно и отображаются в развернутом виде. Все счета являются активными или пассивными, за исключением транзитных или технических счетов.

Приемлемость входящего баланса. Остатки по балансовым счетам на начало текущего отчетного периода должны соответствовать остаткам на конец предыдущего отчетного периода.

Преимущество содержания над формой. Операции отражаются в соответствии с их экономической сутью, а не юридической формой [39, с. 28].

Оценка. Активы и пассивы учитываются по стоимости их приобретения.

Открытость. Финансовые отчеты должны быть достаточно качественными и подробными, чтобы избежать двойственности, правдиво отражать операции учреждения. Отчетность должна быть четко изложена и понятна пользователю.

Консолидации. Финансовая отчетность составляется в целом по банку с учетом филиалов.

Сущность. В финансовых отчетах должна отражаться вся существенная информация, полезная для принятия решений.

Кредитование является приоритетной экономической функцией банков. Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при допустимом уровне риска. Одной из главных задач, стоящих перед менеджментом в сфере кредитования, является разработка кредитной политики банка. Кредитная политика охватывает важнейшие элементы и принципы организации кредитной работы банка, определяет приоритетные направления кредитования, а также перечень кредитов, которые не должны входить в кредитный портфель банка [41, с. 78].

В процессе кредитования значительное внимание уделяется выбору метода ценообразования по кредиту. Существует несколько основных методов:

• метод «стоимость-плюс» – учитывает стоимость привлеченных средств и все расходы банка по предоставлению кредита;

• метод «базовая ставка плюс» – определяет кредитную ставку как сумму базовой ставки и кредитного спреда;

• метод «надбавки» – определяет кредитную ставку как сумму процентных расходов по привлечению средств на денежном рынке и надбавки;

• метод «анализа доходности клиента» – базируется на учете всех взаимоотношений с конкретным клиентом.

Основные методы, используемые для управления риском кредитного портфеля банка это – диверсификация, лимитирование, секьюритизация, создания резервов для возмещения потерь по кредитным операциям банков. К методам управления риском отдельного кредита относятся анализ кредитоспособности заемщика, анализ и оценка кредита, структурирование ссуды, документирования кредитных операций, контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога [47, с. 53].

Стратегия управления активами и пассивами направлена на достижение высокой доходности активов при условии их рациональной структуры, на тщательный контроль объемов и структуры финансовых потоков, доходов и расходов по активным и пассивным операциям. Управление пассивами, прежде всего, ориентировано на долгосрочную перспективу. Оно не только дополняет политику управления ликвидностью, что имеет достаточно высокий уровень в Банке, но также направлено на формирование дифференцированной стабильной ресурсной базы и обеспечение надежного, конкурентоспособного состояния банка.

Относительно управления инвестиционной деятельностью банка, то портфель ценных бумаг формируется для достижения одной из следующих целей: максимизация прибыли, поддержка ликвидности, снижение риска. В процессе формирования портфеля ценных бумаг банка необходимо проанализировать следующие основные характеристики, как ожидаемая доходность портфеля и уровень совокупного портфельного риска. Эффективность управления портфелем ценных бумаг банка определяется соотношением доходов и рисков, которое показывает уровень компенсации взятых на себя банком рисков величине полученных доходов.

В управлении валютным риском и валютной позицией применяются две основные группы методов: управление валютной структурой баланса и хеджирования валютного риска. Содержание первой группы методов сводится к воздействию на валютную структуру баланса для ограничения последствий переоценки валютных инструментов [30, с. 54]. Под хеджированием понимают деятельность, направленную на создание защиты от возможных финансовых потерь в будущем, связанных с изменением рыночной цены финансовых инструментов или товаров.

В течение года выполнялись нормативы ликвидности, в полном объеме формировались резервы под активные операции. Динамика экономических показателей на протяжении 2011 года свидетельствует о стабильном экономическом положении Банка. На фоне уменьшения процентной ставки, жесткой конкуренции на финансовом рынке Банк увеличил капитал, увеличил кредитный и депозитный портфели и предложил клиентам новые виды качественных услуг по конкурентоспособным ценам.

Инновационная политика ОАО Московского Кредитного Банка ориентирована на внедрение на российском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами.

ОАО Московский Кредитный Банк – команда высококвалифицированных специалистов Надежность и качество проводимых банковских операций, проводимость во многом зависит от опыта и компетентности специалистов банка. Сегодня персонал ОАО Московского Кредитного Банка – это команда высококвалифицированных специалистов, способных оперативно решать самые сложные задачи и удовлетворить потребности клиентов, которые быстро растут, в банковском обслуживании. На сегодняшний день в банке работает более 19 тысяч сотрудников, из них 1 800 – в главном офисе банка. Средний возраст сотрудников банка составляет 34 года. Большинство сотрудников банка (75%) имеет высшее образование, соответствующее профилю должности. В банке созданы благоприятные условия для получения высшего и последипломного образования, более 50% сотрудников ежегодно повышают свою квалификацию [31].

Крупнейший российский банк – ОАО Московский Кредитный Банк увеличил уставной фонд на 452 млн. руб. до 1 млрд. 582 млн. руб. Такое решение принято на очередном собрании акционеров Банка. Как сообщила пресс-служба банка, на Общем собрании акционеров Открытого Акционерного Общества Московский Кредитный Банк присутствовали акционеры и их представители. Увеличение уставного фонда банка на 452 млн, руб. пройдет за счет реинвестиции дивидендов путем выпуска акций дополнительной эмиссии в количестве 4520000 штук акций номинальной стоимостью 100 руб. за акцию. Акции дополнительной эмиссии будут распределены пропорционально среди акционеров банка.

Решением Общего собрания акционеров был утвержден Отчет Правления Московского Кредитного Банка, заключение Ревизионной комиссии, баланс за 2010 год, а также основные направления деятельности на 2012 год (приложение 5).

Работа руководящих органов Общества признана удовлетворительной. По итогам работы в 2011 году банк сохранил за собой лидирующие позиции по всем основным показателям развития (табл. 3).

Таблица 3

Экономические показатели эффективности работы Московского Кредитного Банка на 2010-2011 гг.

Показатель	2010 г.		2011 г.		Абсолют. откл. руб.	Относ. откл. руб., %
	Рубль	Валюта	Рубль	Валюта
Активы	287 818 300,91	97 347 733,10	375 587 256,65	219 348 779,75	87768955,74	130,49
Обязательства	260 166 315,3	97 347 732,51	337 235 830,38	219 348 779,42	77069515,08	129,62
Капитал	27 651 986,21	0,00	38 351 426,60	0,00	10699440,39	138,69

Найдем показатель чистых активов банка (рис. 3)

Ча₂₀₁₀ = 287 818 300,91 - 260 166 315,3 = 27651985,61 руб.

Ча₂₀₁₁ = 375 587 256,65 - 337 235 830,38 = 38351426,27 руб.

На 1 января 2012 года чистые активы составляют 38,35 млрд. руб., что на 38,7% больше показателя начала 2011 года (27,65 млрд. руб.) остается банком с самым высоким уровнем доверия населения – депозитный портфель физических лиц за 2011 год вырос на 68% и составил 7,6 млрд. руб. (приложение 5)

Рис. 2 – Чистые активы ОАО Московского Кредитного Банка на 2010-2011 гг. в рублях

Проведем анализ формирования банковских ресурсов. Результаты заносим в таблицу 4.

Таблица 4

Структура банковских ресурсов ОАО Московского Кредитного Банка

Показатель	2010 г.		2011 г.		Абс. откл., тыс. руб	Относ. откл., %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Собственные ресурсы	1023508	11,65	851811	12,17	-171697	-16,78
Привлечённые ресурсы	7764051	88,35	6145223	87,83	-1618828	-20,85
Всего	8787559	100,00	6997034	100,00	-1790525	-20,38

Таким образом, из результатов таблицы видно, что доля собственных средств банка в общем объёме пассивов в 2010 г. и 2011 г. была соответственно 11,65% и 12,17%, а доля привлечённых средств – 88,35% и 87,83%. Такая структура банковских ресурсов соответствует мировой практике. Что касается изменений, то общий объём ресурсов банка снизился более чем на 20%, что произошло вследствие снижения объёмов собственных средств на 16,78% и снижения объёмов привлечённых средств на 20,85%

Рис. 3 – Диаграмма структуры банковских ресурсов ОАО Московского Кредитного Банка

Используя данные таблицы 4, определим реальное увеличение банковских ресурсов, т.е. с учётом уровня инфляции. Индекс инфляции в 2011 году составил 102,4%. Приведем значения составляющих банковских ресурсов в 2011 г. к сопоставимому виду для определения реального увеличения ресурсов (табл. 5).

Таблица 5

Номинальное и реальное увеличение банковских ресурсов за 2011 г.

Показатель	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб. с учетом инфляции	Номинальное увеличение %	Реальное увеличение %
Собственные ресурсы	1023508	851811	844225,86	-16,78	-17,52
Привлечённые ресурсы	7764051	6145223	6090501,5	-20,85	-21,56
Всего	8787559	6997034	6934727,4	-20,38	-21,08

Таким образом, с учётом инфляции, в 2011г. собственные ресурсы банка уменьшились на 17,52%, а привлечённые ресурсы снизились на 21,56%. Общий объём пассивов, с учётом инфляции, снизился на 21,08%.

Рассмотрим показатель платежеспособности банка и динамику его изменения в течение 2011г. Платежеспособность (способность банка отвечать по своим обязательствам) определяется как отношение собственных и привлеченных средств(%).

(1)

Таким образом, показатель соответствует норме (не менее 8%), а, следовательно, собственного капитала достаточно для обеспечения надежного хранения средств вкладчиков и кредиторов.

Сегодня банк обслуживает более 9 миллионов счетов граждан, а объем привлеченных средств населения достиг 10 миллиардов рублей. Портфель потребительских кредитов банка в течение года вырос вдвое до 6,3 млрд., руб. Банк обслуживает 389 000 счетов корпоративных клиентов и предпринимателей, объем средств, привлеченных от юридических лиц, в течение года увеличился на 30% до 6,8 млрд. руб..