![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Н.И. Задисенская
- •Содержание
- •Введение
- •1 Содержание и структура курсового проекта
- •1.1 Методические указания к выполнению теоретической части курсового проекта
- •1.2 Методические указания к выполнению расчетного раздела курсового проекта
- •1.2.1 Порядок расчета ндс
- •1.2.2 Порядок расчета страховых взносов во внебюджетные фонды.
- •1.2.3 Порядок расчета водного налога
- •1.2.4 Порядок расчета налога на имущество организаций
- •1.2.5 Налог на прибыль (доход)
- •1.3 Контрольные вопросы к защите курсового проекта
- •1.3.1 Контрольные вопросы к теоретической части
- •1.3.2 Контрольные вопросы к защите расчетной части
- •2 Примерное содержание и тематика теоретического раздела курсового проекта
- •3. Расчетное задание
- •Приложение а (справочное) Перечень ключевых слов
- •Приложение в (справочное) Ставки страховых взносов во внебюджетный фонд на 2012 г.
- •Приложение г
3. Расчетное задание
Данные по хозяйственным операциям предприятия, имеющего статус юридического лица и занимающегося производственной деятельностью за первый квартал отчетного года приведены в таблицах 3.1-3.14.
Таблица 3.1 - Исходные данные для вариантов 1-3
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 1 |
Вариант 2 |
Вариант 3 | ||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1) Реализовано продукции (без НДС) |
985020 |
944100 |
650250 |
754000 |
854000 |
665230 |
550000 |
632000 |
812250 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
38500 |
- |
23600 |
- |
35000 |
- |
14560 |
- |
19884 |
3) Материалы оприходованы (с НДС) |
325400 |
212980 |
212650 |
120000 |
135450 |
133122 |
250000 |
315100 |
114650 |
4) Услуги оплачены |
88000 |
44120 |
36050 |
105200 |
114325 |
114325 |
11200 |
- |
11460 |
5) Начислена оплата труда |
23060 |
23060 |
23060 |
214880 |
268020 |
268000 |
69053 |
54000 |
54000 |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
12000 |
- |
15030 |
11099 |
10500 |
- |
- |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
1502 |
1089 |
- |
2456 |
2456 |
2456 |
1020 |
3854 |
2666 |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
100000 |
120000 |
- |
100000 |
- |
50000 |
120000 |
44160 |
- |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
- |
80000 |
120000 |
- |
50000 |
50000 |
70000 |
44160 |
- |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
|
|
|
45000 |
- |
45000 |
8999 |
8999 |
8999 |
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
12000 |
12000 |
- |
|
|
|
|
|
|
12)Представительские расходы (с НДС) |
6815 |
- |
- |
4500 |
12000 |
- |
4050 |
- |
- |
Продолжение таблицы 3.1
| ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
13) Оплата повышения квалификации |
22000 |
- |
- |
12530 |
- |
12530 |
- |
- |
8000 | |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
8564 |
11000 |
- |
8564 |
3400 |
2012 |
11000 |
- |
11000 | |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
- за несвоевременную поставку товара |
- |
- |
11400 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
- |
11400 |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11400 | |
16) Израсходовано на НИОКТР |
27000 |
- |
- |
- |
35000 |
- |
48000 |
- |
- |
Таблица 3.2 - Исходные данные для вариантов 4-6
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
Вариант 6 | ||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1) Реализовано продукции (с НДС) |
902000 |
844100 |
902500 |
854000 |
987460 |
854600 |
1450000 |
1632000 |
981225 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
42022 |
11300 |
- |
14560 |
18000 |
9700 |
- |
- |
9884 |
3) Материалы оприходованы (без НДС) |
325400 |
212980 |
212650 |
120000 |
354500 |
33122 |
250000 |
315100 |
114650 |
4) Услуги оплачены |
188000 |
144120 |
136050 |
105896 |
114714 |
114300 |
11990 |
74501 |
85200 |
Продолжение таблицы 3.2
| ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
5) Начислена оплата труда |
220000 |
230000 |
220000 |
198500 |
214300 |
214300 |
170460 |
170460 |
170460 | |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
17560 |
- |
11030 |
11099 |
20500 |
- |
- | |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
- |
9633 |
- |
1456 |
1456 |
1456 |
6300 |
452 |
5314 | |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
100000 |
- |
- |
100000 |
- |
50000 |
120000 |
44160 |
- | |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
- |
70000 |
30000 |
50000 |
40000 |
40000 |
70000 |
22080 |
22080 | |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
112000 |
56000 |
112000 |
45000 |
45000 |
45000 |
9990 |
9990 |
- | |
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
12)Представительские расходы (с НДС) |
5600 |
- |
- |
- |
4800 |
- |
13500 |
13500 |
- | |
13) Оплата повышения квалификации |
25000 |
- |
- |
12800 |
- |
12350 |
- |
- |
12350 | |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
11000 |
11000 |
11000 |
- |
- |
13215 |
11000 |
- |
11000 | |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
- за несвоевременную поставку товара |
42000 |
12300 |
11400 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
5147 |
- |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9800 |
- |
- | |
16) Израсходовано на НИОКТР |
54000 |
- |
- |
112000 |
- |
- |
89000 |
- |
- |
Таблица 3.3 - Исходные данные для вариантов 7-9
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 7 |
Вариант 8 |
Вариант 9 | ||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1) Реализовано продукции (без НДС) |
630580 |
441500 |
630580 |
854000 |
700000 |
524990 |
500000 |
500000 |
500000 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
22400 |
- |
22400 |
15460 |
97600 |
25000 |
- |
- |
- |
3) Материалы оприходованы (с НДС) |
- |
25000 |
- |
9800 |
10800 |
8800 |
- |
- |
12000 |
4) Услуги оплачены |
125400 |
129800 |
126500 |
113500 |
175450 |
133122 |
150000 |
85600 |
150000 |
5) Начислена оплата труда |
82000 |
83000 |
82000 |
49850 |
21430 |
21430 |
70040 |
70040 |
80000 |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
17560 |
- |
11030 |
11099 |
20500 |
- |
- |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
- |
9633 |
- |
1456 |
1456 |
1456 |
6300 |
2452 |
5314 |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
120140 |
56000 |
- |
113600 |
- |
- |
100000 |
44160 |
- |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
20140 |
80000 |
20140 |
- |
113600 |
- |
40000 |
22080 |
22080 |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
11200 |
5600 |
5600 |
- |
- |
- |
- |
40000 |
- |
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
- |
- |
- |
14500 |
14500 |
- |
- |
- |
- |
12)Представительские расходы (с НДС) |
1874 |
1500 |
2770 |
1890 |
1400 |
930 |
1980 |
1980 |
1980 |
13) Оплата повышения квалификации |
- |
10000 |
- |
11500 |
- |
11500 |
10000 |
- |
- |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
7360 |
4800 |
3563 |
14230 |
12230 |
10230 |
6000 |
6000 |
6000 |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- за несвоевременную поставку товара |
1500 |
- |
2500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Продолжение таблицы 3.3
| ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
3500 |
- |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
800 |
1200 |
- | |
16) Израсходовано на НИОКТР |
89600 |
- |
- |
92000 |
- |
- |
- |
48000 |
- |
Таблица 3.4 - Исходные данные для вариантов 10-12
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 10 |
Вариант 11 |
Вариант 12 | ||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1) Реализовано продукции (с НДС) |
1250400 |
1080300 |
111990 |
1690000 |
1687400 |
999680 |
1478005 |
1790210 |
987460 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
30400 |
30400 |
- |
56040 |
54200 |
54200 |
64100 |
25130 |
98460 |
3) Материалы оприходованы (без НДС) |
20564 |
20564 |
20564 |
3241 |
- |
3241 |
10470 |
8470 |
12470 |
4) Услуги оплачены |
463100 |
300210 |
62400 |
110870 |
325600 |
225225 |
114787 |
112353 |
181454 |
5) Начислена оплата труда |
122000 |
123000 |
22000 |
119850 |
821430 |
121430 |
70040 |
70040 |
80000 |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
12000 |
- |
- |
12000 |
- |
- |
12000 |
Продолжение таблицы 3.4
| ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
5600 |
7800 |
2310 |
7454 |
1130 |
11200 |
8999 |
6350 |
1808 | |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
- |
150000 |
- |
180000 |
150000 |
- |
- |
150000 |
- | |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
- |
80000 |
50000 |
- |
50000 |
100000 |
|
50000 |
80000 | |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16500 |
15500 |
15500 | |
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
15500 |
16500 |
16500 |
15500 |
16500 |
16500 |
- |
- |
- | |
12)Представительские расходы (с НДС) |
5600 |
- |
10000 |
- |
- |
15500 |
- |
- |
10250 | |
13) Оплата повышения квалификации |
2000 |
2000 |
2000 |
3000 |
3000 |
3000 |
5000 |
5000 |
5000 | |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
19999 |
6500 |
19999 |
12460 |
13420 |
10230 |
7842 |
7845 |
7840 | |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
- за несвоевременную поставку товара |
- |
- |
25000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
- |
3450 |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2800 |
- |
- | |
16) Израсходовано на НИОКТР |
68700 |
- |
- |
94200 |
- |
- |
57500 |
- |
- |
Таблица 3.5 - Исходные данные для вариантов 13 - 15
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 13 |
Вариант 14 |
Вариант 15 | ||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1) Реализовано продукции (без НДС) |
854120 |
114630 |
900050 |
123400 |
139980 |
800005 |
210000 |
210000 |
910000 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
54780 |
14997 |
10462 |
120300 |
120300 |
120300 |
- |
- |
100000 |
3) Материалы оприходованы (с НДС) |
54120 |
14630 |
1050 |
20000 |
15460 |
20000 |
14777 |
18020 |
- |
4) Услуги оплачены |
200341 |
301450 |
301450 |
47890 |
15230 |
200156 |
39842 |
29842 |
49842 |
5) Начислена оплата труда |
201562 |
201562 |
280140 |
245668 |
246995 |
240005 |
287463 |
235468 |
298564 |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
40120 |
40150 |
- |
- |
- |
40620 |
- |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
- |
11233 |
- |
5400 |
- |
5400 |
2345 |
2452 |
3215 |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
65230 |
68000 |
- |
168000 |
- |
123500 |
- |
44160 |
- |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
- |
65230 |
68000 |
- |
84000 |
123500 |
- |
22080 |
22080 |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
14700 |
- |
- |
25000 |
25000 |
25000 |
13960 |
13960 |
13560 |
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12)Представительские расходы (с НДС) |
- |
25000 |
- |
12460 |
- |
- |
10000 |
10000 |
- |
13) Оплата повышения квалификации |
- |
10000 |
- |
11500 |
- |
11500 |
10000 |
- |
- |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
24000 |
3800 |
6900 |
13460 |
13000 |
460 |
10000 |
- |
13130 |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- за несвоевременную поставку товара |
2000 |
- |
2500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Продолжение таблицы 3.5
| ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
10000 |
- |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11250 |
1200 |
- | |
16) Израсходовано на НИОКТР |
48500 |
- |
- |
39800 |
- |
- |
42300 |
- |
- |
Таблица 3.6 - Исходные данные для вариантов 16-18
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 16 |
Вариант 17 |
Вариант 18 | ||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1) Реализовано продукции (с НДС) |
785020 |
944100 |
650250 |
854000 |
854000 |
665230 |
450000 |
632000 |
812250 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
- |
120560 |
- |
100560 |
100560 |
100560 |
- |
- |
315000 |
3) Материалы оприходованы (без НДС) |
20000 |
20000 |
20000 |
- |
- |
- |
145613 |
- |
19884 |
4) Услуги оплачены |
325400 |
212980 |
212650 |
12000 |
35450 |
33122 |
250000 |
315100 |
114650 |
5) Начислена оплата труда |
42000 |
43000 |
42000 |
39850 |
41430 |
41430 |
70040 |
70040 |
80000 |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
17560 |
- |
11030 |
11099 |
20500 |
- |
- |
Продолжение таблицы 3.6
| ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
- |
3633 |
- |
1456 |
1456 |
1456 |
6300 |
452 |
5314 | |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
20140 |
20140 |
- |
73600 |
- |
58000 |
- |
44160 |
- | |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
20140 |
- |
20140 |
- |
73600 |
58000 |
- |
22080 |
22080 | |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
- |
- |
- |
14500 |
14500 |
- |
- |
- |
- | |
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
11200 |
5600 |
5600 |
- |
- |
- |
- |
100000 |
- | |
12)Представительские расходы (с НДС) |
4874 |
21500 |
6770 |
2890 |
21400 |
3930 |
2980 |
2980 |
2980 | |
13) Оплата повышения квалификации |
- |
10000 |
- |
11500 |
- |
11500 |
10000 |
- |
- | |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
360 |
800 |
563 |
14230 |
12230 |
10230 |
6000 |
6000 |
6000 | |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
- за несвоевременную поставку товара |
500 |
- |
500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
500 |
- |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
800 |
1200 |
- | |
16) Израсходовано на НИОКТР |
48950 |
- |
- |
44600 |
- |
- |
42200 |
- |
- |
Таблица 3.7 - Исходные данные для вариантов 19-21
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 19 |
Вариант 20 |
Вариант 21 | |||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
5 |
6 |
7 | |
1) Реализовано продукции (без НДС) |
1250400 |
1080300 |
111990 |
1690000 |
1687400 |
999680 |
1478005 |
1790210 |
987460 | |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
20564 |
20564 |
20564 |
3241 |
- |
3241 |
10470 |
8470 |
12470 | |
3) Материалы оприходованы (с НДС) |
463100 |
300210 |
210460 |
110870 |
325600 |
225225 |
114787 |
112353 |
181454 | |
4) Услуги оплачены |
23656 |
32470 |
17959 |
60000 |
60000 |
60000 |
11300 |
19999 |
14070 | |
5) Начислена оплата труда |
42000 |
43000 |
52000 |
49850 |
41430 |
41430 |
70040 |
70040 |
80000 | |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
12000 |
- |
- |
12000 |
- |
- |
12000 | |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
- |
9633 |
- |
1456 |
1456 |
1456 |
6300 |
452 |
5314 | |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
100000 |
- |
- |
120000 |
- |
50000 |
- |
44160 |
- | |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
- |
50000 |
50000 |
- |
80000 |
50000 |
- |
22080 |
22080 | |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
- |
- |
- |
15500 |
16500 |
16500 |
16500 |
15500 |
15500 | |
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
15500 |
16500 |
16500 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
12)Представительские расходы (с НДС) |
8600 |
- |
10000 |
- |
- |
15500 |
- |
- |
10250 | |
13) Оплата повышения квалификации |
2000 |
2000 |
2000 |
3000 |
3000 |
3000 |
5000 |
5000 |
5000 | |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
19999 |
6500 |
19999 |
12460 |
13420 |
10230 |
7842 |
7845 |
7840 |
Продолжение таблицы 3.7
| ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
- за несвоевременную поставку товара |
42000 |
12300 |
11400 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
5147 |
- |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9800 |
- |
- | |
15) Израсходовано на НИОКТР |
48000 |
- |
- |
29800 |
- |
- |
37500 |
- |
- | |
16) Получены дивиденды по государственным акциям и облигациям, принадлежащим предприятию |
- |
23000 |
- |
- |
27000 |
- |
2900 |
- |
- |
Таблица 3.8 - Исходные данные для вариантов 22-24
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 22 |
Вариант 23 |
Вариант 24 | ||||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1) Реализовано продукции (с НДС) |
800020 |
900030 |
700004 |
1230564 |
1147969 |
896324 |
998747 |
1450210 |
845630 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
10250 |
20500 |
30750 |
11456 |
17842 |
13654 |
- |
1100 |
1360 |
3) Материалы оприходованы (без НДС) |
120354 |
30840 |
201360 |
35462 |
78440 |
50000 |
33654 |
33654 |
33654 |
4) Услуги оплачены |
20120 |
- |
20120 |
11230 |
- |
6000 |
32320 |
65650 |
11200 |
5) Начислена оплата труда |
100120 |
100120 |
100120 |
90560 |
132410 |
111653 |
75630 |
75630 |
75630 | |||
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
10000 |
- |
- |
10000 |
- |
- |
10000 |
- |
- | |||
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
1350 |
1400 |
1450 |
996 |
785 |
743 |
1200 |
452 |
365 | |||
Продолжение таблицы 3.8
|
| |||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| ||
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
200000 |
- |
50000 |
86000 |
- |
50000 |
- |
100000 |
- | |||
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
100000 |
100000 |
50000 |
- |
86000 |
50000 |
- |
- |
25000 | |||
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
21000 |
21000 |
21000 |
10000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ||
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
25000 |
| ||
12)Представительские расходы (с НДС) |
- |
- |
10000 |
- |
- |
15500 |
- |
- |
10250 |
| ||
13) Оплата повышения квалификации |
25000 |
- |
- |
3000 |
3000 |
3000 |
- |
- |
25000 |
| ||
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
12360 |
14070 |
9800 |
13250 |
3250 |
10000 |
14658 |
8954 |
11114 |
| ||
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
- за несвоевременную поставку товара |
- |
- |
25000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ||
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
- |
- |
3450 |
- |
- |
- |
| ||
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2800 |
- |
- |
| ||
16) Израсходовано на НИОКТР |
38800 |
- |
- |
- |
48500 |
- |
- |
64000 |
- |
|
Таблица 3.9 - Исходные данные для варианта 25
Хозяйственные операции, руб. |
Вариант 25 | ||
январь |
февраль |
март | |
1 |
2 |
3 |
4 |
1) Реализовано продукции (без НДС) |
985020 |
944100 |
650250 |
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
38500 |
- |
23600 |
3) Материалы оприходованы (с НДС) |
325400 |
212980 |
212650 |
4) Услуги оплачены |
88000 |
44120 |
36050 |
5) Начислена оплата труда |
23060 |
23060 |
23060 |
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
- |
- |
12000 |
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
1502 |
1089 |
- |
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
100000 |
120000 |
- |
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
- |
80000 |
120000 |
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
|
|
|
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
12000 |
12000 |
- |
12)Представительские расходы (с НДС) |
6815 |
- |
- |
1 |
2 |
3 |
4 | |
13) Оплата повышения квалификации |
22000 |
- |
- | |
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
8564 |
11000 |
- | |
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
| |
- за несвоевременную поставку товара |
- |
- |
11400 | |
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- | |
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- | |
16) Израсходовано на НИОКТР |
27000 |
- |
- |
Таблица
3.11 – Дополнительные условия
Номер пункта задания, условие |
| ||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 | |
Материалы отпущены в производство 70% |
+ |
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
75% |
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
80% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
85% |
|
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
95% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100% |
|
+ |
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Срок службы НМА 3 года |
+ |
|
+ |
|
|
+ |
|
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
+ |
|
|
+ |
+ |
4 года |
|
|
|
+ |
|
|
+ |
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
+ |
|
|
|
5 лет |
|
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
|
|
+ |
|
|
16. НИОКТР с НДС |
+ |
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
Акт приемки 30 января |
|
+ |
|
+ |
+ |
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
30 февраля |
+ |
|
+ |
|
|
|
|
+ |
|
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
|
|
+ |
|
+ |
+ |
|
+ |
+ |
30 марта |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
5. Услуги оплачены без НДС |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
+ |
|
Таблица 3.12 - Остатки внеоборотных активов на счетах предприятия на 1 января отчетного года составили (руб.):
Вариант |
Счет 01 (Основные средства) | ||
Всего |
Срок полезного использования | ||
20 лет |
15 лет | ||
1 |
748100 |
600000 |
148100 |
2 |
339550 |
200000 |
139550 |
3 |
180600 |
150000 |
30600 |
4 |
254690 |
200000 |
54690 |
5 |
203110 |
180000 |
23110 |
6 |
375600 |
320000 |
55600 |
7 |
289370 |
260000 |
29370 |
8 |
289700 |
280000 |
9700 |
9 |
395390 |
340000 |
55390 |
10 |
283460 |
250000 |
33460 |
11 |
219220 |
200000 |
19220 |
12 |
209320 |
200000 |
9320 |
13 |
195790 |
180000 |
15790 |
14 |
299800 |
240000 |
59800 |
15 |
246070 |
220000 |
26070 |
16 |
177750 |
160000 |
17750 |
17 |
254480 |
170000 |
84480 |
18 |
642000 |
620000 |
22000 |
19 |
608000 |
540000 |
68000 |
20 |
311200 |
300000 |
11200 |
21 |
133650 |
120000 |
13650 |
22 |
282660 |
240000 |
42660 |
23 |
155760 |
120000 |
35760 |
24 |
288610 |
220000 |
68610 |
25 |
748100 |
600000 |
148100 |
Основные средства введены в действие в декабре
Таблица 3.13 – Компенсационные выплаты за январь – март, руб.
Вариант |
Пособие по временной нетрудос-пособности |
Оплата стоимости проездных документов |
Компенсация за использо-вание личного инструмента |
Доплата за работу в выходные и праздничные дни |
Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении |
1 |
3000 |
1000 |
1000 |
3000 |
7000 |
2 |
2000 |
800 |
1200 |
2500 |
5600 |
3 |
3000 |
2000 |
1500 |
3000 |
6400 |
4 |
2000 |
3000 |
1400 |
2000 |
7200 |
5 |
3200 |
2500 |
1000 |
4000 |
4800 |
6 |
1800 |
1800 |
1200 |
2500 |
7000 |
7 |
1850 |
3200 |
2500 |
2700 |
6400 |
8 |
2700 |
4000 |
2400 |
3000 |
7200 |
9 |
2200 |
1500 |
2200 |
4000 |
5600 |
10 |
2700 |
1400 |
2100 |
2000 |
7000 |
11 |
4000 |
1700 |
1000 |
2900 |
4800 |
12 |
3000 |
1800 |
1200 |
2500 |
7200 |
13 |
3000 |
2000 |
1400 |
4000 |
5600 |
14 |
1800 |
2100 |
1500 |
2000 |
6400 |
15 |
2700 |
2200 |
1600 |
3000 |
4800 |
16 |
2400 |
2300 |
1800 |
4000 |
7000 |
17 |
3100 |
2400 |
2000 |
2500 |
7200 |
18 |
3200 |
2500 |
2200 |
2000 |
5600 |
19 |
2750 |
2600 |
2400 |
2200 |
4800 |
20 |
1800 |
2700 |
2500 |
3000 |
6400 |
21 |
1700 |
2800 |
2600 |
4000 |
7200 |
22 |
4100 |
700 |
2700 |
3600 |
7000 |
23 |
3000 |
500 |
1800 |
2500 |
4800 |
24 |
2000 |
600 |
2100 |
2000 |
6400 |
25 |
3000 |
1000 |
1000 |
3000 |
7000 |
Таблица 3.14 – Забор воды м3
Вариант |
Забор воды из поверхностных источников |
Забор воды из подземных источников | ||||
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | |
1 |
140 |
170 |
490 |
220 |
550 |
970 |
2 |
240 |
830 |
230 |
340 |
260 |
920 |
3 |
460 |
740 |
680 |
680 |
650 |
820 |
4 |
490 |
420 |
130 |
920 |
520 |
780 |
5 |
600 |
160 |
220 |
180 |
560 |
360 |
6 |
490 |
960 |
480 |
150 |
760 |
540 |
7 |
410 |
720 |
310 |
640 |
380 |
680 |
8 |
750 |
200 |
690 |
330 |
470 |
880 |
9 |
780 |
170 |
950 |
670 |
600 |
510 |
10 |
250 |
660 |
300 |
220 |
610 |
770 |
11 |
580 |
300 |
410 |
640 |
490 |
470 |
12 |
120 |
150 |
620 |
790 |
770 |
410 |
13 |
200 |
470 |
460 |
560 |
720 |
880 |
14 |
110 |
520 |
150 |
160 |
200 |
860 |
15 |
420 |
420 |
660 |
740 |
220 |
270 |
16 |
200 |
650 |
860 |
350 |
780 |
780 |
17 |
680 |
790 |
980 |
460 |
110 |
320 |
18 |
820 |
780 |
880 |
490 |
850 |
310 |
19 |
240 |
700 |
810 |
290 |
360 |
370 |
20 |
750 |
120 |
710 |
160 |
110 |
780 |
21 |
500 |
240 |
430 |
180 |
990 |
380 |
22 |
260 |
400 |
810 |
210 |
820 |
250 |
23 |
730 |
710 |
490 |
650 |
480 |
490 |
24 |
170 |
810 |
150 |
770 |
640 |
970 |
25 |
140 |
170 |
490 |
220 |
550 |
970 |
Библиографический список
Налоговый кодекс Российской Федерации[Текст]: части первая и вторая / - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 200. ― 544 с.
Налоговый кодекс РФ [Текст]. Часть 2в новейшей редакции / - М.: ИЦ «Мысль», 2008. - 146 с.
Агафонова М.Н. Как заполнить налоговые декларации? [Текст] / – М.: Бератор-Пресс, 2004 г. – 272 с.
Агафонова М.Н. Налог на прибыль в схемах, таблицах, примерах [Текст]. / М.Н.Агафонова. – М.:Бератор-Пресс, 2003. – 312 с.
Все о малом предпринимательстве. Регистрация. Учет. Налоги [Текст]: полн. практ. рук. / под ред. А.В. Касьянова. - Москва: ГроссМедиа, 2008. - 544 с.
Герасимова Н.Р. Расчет налога на прибыль: новые положения // Налоговый вестник. - 2009. - № 5. - С. 153 - 157.
Гизатуллин М.И. Налог на имущество организаций в 2005 году [Текст] / М.И.Гизатуллин. – М.: ГроссМедиа, 2005. – 192 с.
Захарьин В.Р. Все изменения в налогообложении с 1 января 2007 года: практ. пособие [Текст]. / В.Р.Захарьин. - М.: Омега-Л, 2007. - 149 с.
Казакова Т.Г. НДС-2006 [Текст]. / Т.Г.Казакова. – Новосибирск: ИЦ «Мысль», 2006. – 112 с.
Клокова А.В. Налог на имущество организаций: порядок начисления и уплаты с учетом последних изменений [Текст]. / А.В.Клокова. – М.: Омега-Л, 2007. – 125 с.
Косульникова, М.Л. Налог на прибыль считаем по новому [Текст] / М.Л. Косульникова // Налоговый учет для бухгалтера. ― 2007. ― № 3. ― С. 28 ― 35.
Кравченко, Л.И. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: Учебник для вузов / Л.И. Кравченко. – Минск: Высшая школа, 2006. – 430с.
Кузнецова С.Ю. Практика применения Налогового кодекса: типичные ошибки [Текст]. / С.Ю.Кузнецова. – М.:Издательство «Экзамен»,2005. – 192 с.
Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций [Текст] / И.И.Кучеров. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003. – 374 с.Перов А.В., Толкушкин А.В.
Лукаш Ю.А. Как снизить платежи по налогам: практ. пособие [Текст]. / Ю.А.Лукаш. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 112 с.
Малис Н.И. Кризис: налоги реформируются // Налоговый вестник. - 2009. - № 5. - С. 11 - 18.
Матвеев С.Ю. Единый социальный налог в 2005 году [Текст]. / С.Ю. Матвеев. – М.: ООО «Вершина», 2004. – 216 с.
Налоги, налогообложение и налоговое законодательство [Текст]. / Под ред. Е.Н. Евстигнеева. - 2-е изд.– СПб: Питер, 2008. – 336 с.
Налоги и налогообложение [Текст]: Учебное пособие. / А.В.Перов, А.В.Толкушкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2008. – 720 с.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации[Текст]: Учеб. для вузов. / – М.: МЦФЭР, 2007. – 448с.
Сергеева Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие [Текст]. / Т.Ю.Сергеева. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 176 с.
Токмаков В.В. Комментарий к налоговому кодексу РФ[Текст] / В.В.Токмаков.– М.: Книжный мир. 2007-2008. – 1200 с.
Черник Д.Г. Налоги [Текст]: учеб. пособие для вузов / Д.Г. Черник, М.Ю. Алексеев, О.Н. Балабанова и др.; Под. ред. Д.Г. Черника. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 656с.
Юринова Л.А. Налоги и налогообложение [Текст]. / Л.А.Юринова ― СПб.: Питер, 2007. ― 256 с.