- •1Понятие банковского менеджмента. Цели и задачи банковского менеджмента, роль в банковском деле
- •1.1 Понятие банковского менеджмента
- •1.2 Принципы банковского менеджмента
- •1.3 Цели и задачи банковского менеджмента
- •Финансовый менеджмент
- •1.4 Теоретические основы банковского менеджмента
- •1.5 Содержание банковского менеджмента
- •1.6 Роль менеджмента
- •2. Организация банковской деятельности
- •Понятие организационной структуры
- •Типы организационных структур
- •2.3 Организационные структуры управления коммерческим банком, их функциональные подразделения
- •2.4 Совершенствование организационной структуры управления банком
- •3 Управление персоналом банка
- •3.1 Организация кадровой политики
- •3.2 Принципы кадровой политики
- •3.3. Основные принципы управления персоналом
- •3.4. Разновидность методов управления персоналом
- •4 Управление банковскими рисками
- •4.1 Понятие банковского риска. Виды банковских рисков
- •4.2 Этапы управления рисками
- •4.3 Методы снижения и защиты банковских рисков
- •5 Управление активами и пассивами
- •5.1 Основные задачи управления активами и пассивами
- •5.2 Стратегия управления активами и пассивами
- •5.3 Понятие дисбаланса между активами и пассивами. Накопленный дисбаланс
- •6. Банковский менеджмент в процессе управления пассивами
- •6.1 Понятие процесса управления пассивами
- •6.2Структура пассивов коммерческого банка.
- •6.3Собственный капитал коммерческого банка
- •6.4 Управление собственным капиталом банка и методы управления им
- •6.5 Анализ достаточности собственного капитала банка
- •6.6 Управление привлеченными средствами
- •6.7 Оценка эффективности использования депозитных средств
- •6.8 Особенности процесса управления не депозитными источниками средств
- •7 Управление активами
- •7.1 Экономическая сущность активных операций и их анализ
- •5.2Качество активов коммерческого банка
- •7.3 Управление кредитным портфелем. Оценка качества кредитного портфеля
- •Оценка состояния «проблемной части» кредитного портфеля банка
- •Информация о скрытых потерях Банка (требований, безнадежных ко взысканию)
- •4. Коэффициент покрытия убытков по ссудам
- •5. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов
- •7.4 Управление валютным портфелем и валютными рисками
- •7.5 Управление портфелем инвестиций коммерческого банка
- •8 Управление ликвидностью коммерческого банка
- •8.1 Понятие управления ликвидностью
- •8.2 Теории управления ликвидностью
- •8.3 Методы оценки банковской ликвидности
- •9 Управление прибыльностью коммерческого банка
- •1 Прибыль коммерческого банка и её компоненты
- •2 Система управления прибылью банка
- •3 Способы оценки и регулирования уровня прибыли путём структурного анализа доходов и расходов коммерческого банка.
- •4 Система финансовых коэффициентов и факторный анализ для оценки прибыльности банка
- •10.1 Сущность и роль анализа финансового состояния коммерческого банка
- •10.2. Методы анализа финансового состояния банка и их классификация
- •10.3 Создание и обработка информационной базы для проведения анализа финансового состояния банка
- •10. 4 Оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов банка
- •10.5 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка
- •10.6 Оценка деловой активности коммерческого банка
10.3 Создание и обработка информационной базы для проведения анализа финансового состояния банка
Методика анализа финансового состояния банка основывается на обобщении, систематизации и последующем анализе следующих форм бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101), отчета о прибылях и убытках (форма №102).
Обработка экономической информации проводится в следующей последовательности. Предворительно необходимо сгруппировать статьи актива и пассива оборотной ведомости банка (ф. 101) в однородные группы в соответствии с заданными критериями анализа, т.е. в баланс-брутто.
Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка (приложение 1). Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течении трех периодов (кварталов).
Аналитический баланс-нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка. В связи сэтим баланс-брутто путем очистки трансформируется в аналитический баланс-нетто. Порядок перехода от баланса-брутто к аналитическому балансу-нетто представлен в таблице №1.
Таблица 1
Порядок перехода от баланса-брутто к аналитическому балансу-нетто
|
Корректируемые статьи |
Исключаемыестатьи |
Статьибаланса-нетто |
|
1 |
2 |
3 |
|
Основныесредства (счет 604, 605) |
Износосновныхсредств (счет 606) |
Основные средства по остаточной стоимости (счет 604,605) |
|
Нематериальныеактивы (счет 60901, 60902) |
Износнематериальныхактивов (счет 60903) |
Нематериальные активы по остаточной стоимости (счет 609) |
|
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (счет 61101, 61102)1 |
Износ МБП (счет 61103) |
МБП по остаточной стоимости (счет 611) |
|
Оборудование переданное в лизинг (счет 60801) |
Износ по лизинговым операциям (счет 60802) |
Затраты по остаточной стоимости (счет 608) |
|
Текущиедоходыбанка (счет 701) |
Текущиерасходыбанка (счет 702) |
Положительная разница – ст. “Валовая прибыль” (счет 703) отрицательная разница – ст. “Убытки” (счет 704) |
|
Прибыль (счет 703) |
Использованиеприбыли (счет 705) |
Положительная разница – ст. “Прибыль” (счет 703) отрицательная разница – ст. “Убыток” (счет 704) |
|
Уставныйкапитал (счет 102, 103, 104, 105, 106) |
Убыток (счет 704) |
Уставныйкапитал (счет 102, 103, 104, 105, 106) |
|
Доходыбудущихпериодов (счет 613) |
Расходыбудущихпериодов (счет 614) |
Положительная разница – пассив – ст. “Доходы будущих периодов” Отрицательная разница – актив – ст. “расходы будущих периодов |