Оценка состояния «проблемной части» кредитного портфеля банка

 

№ п/п

Наименование статьи

Счет

Сумма, тыс. руб.

Структура кредитных вложений, в%

Изменения за период (+/-)

Показатели динамики, в%

Базисный период

Отчетный период

Базисный период

Отчетный период

в тыс. руб.

в%

Темп роста

Темп прироста

1

Просроченная задолженность (на балансе), всего в том числе:

1.1

Просроченная задолженность по предоставленным МБК

324 (01-02)

1.2

Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам

458 (кроме 18)

1.3

Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами

20317, 20318

2

Задолженность по основному долгу безнадежная ко взысканию (на внебалансе), всего в том числе:

2.1

Задолженность по сумме основного долга, списанную из-за невозможности взыскания

918

ИТОГО проблемная часть кредитного портфеля (КВпр)

 

Во-вторых, рассчитываются показатели «проблемности». Среди них:

1. Показатель доли просроченной задолженности в активах банка :

Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% совокупных активов.

2. Коэффициент проблемности кредитов, представляющий собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов :

где– величина просроченной ссудной задолженности, определяемая по схеме, приведенной выше.

Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Данный показатель важен для организации внутрибанковского менеджмента кредитного портфеля. Он используется для оценки эффективности существующей кредитной политики: так, сокращение Укв в динамике говорит о повышении эффективности проводимой кредитной политики банка.

Коэффициент проблемности кредитов можно определять не только по всему кредитному портфелю, но и по отдельным группам заемщиков (например, исходя из отраслевого и регионального деления). Результаты расчета по данным показателям будут свидетельствовать не только о состоянии данной отрасли или региона, но и отражать успешность кредитной деятельности банка на данном сегменте кредитного рынка.

3. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах (капитале) банка и оценка динамики доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах (капитале) банка. Расчет показателя и оценка его динамики может производиться с использованием следующей аналитической таблицы.

 

Информация о скрытых потерях Банка (требований, безнадежных ко взысканию)

 

№ п/п	Наименование статьи	Внебалансовый счет	Значение за период			Темп роста (снижения), в%
			базисный	отчетный
1	Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса	916
2	Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания	917 (кроме 91705)
3	Задолженность по сумме основного долга, списанную из-за невозможности взыскания	918
	ИТОГО скрытых потерь	***
	Справочно: собственные средства (капитал) Банка	***
	Процент (доля) скрытых потерь в собственных средствах (капитале) Банка (в%)	Нормативное значение – не более 25%

 

В случае, если доля скрытых кредитных потерь в собственных средствах (капитале) банка составляет более 25%, это однозначно свидетельствует о низком качестве его кредитного портфеля.