Вопрос 7. Финансовое регулирование социально-экономических процессов.

Финансовое регулирование является основным элементом системы гос. регулирования эк. и соц. процессов.

Фин. регулирование направлено на обеспечение высоких темпов экономического роста, стимулирование инвестиционной активности, развитие нанотехнологий, выравнивание различий в уровне социально-экономического развития отдельных территорий, социальную поддержку малообеспеченных и нетрудоспособных слоев населения.

Финансовое регулирование может осуществляться:

а) через стимулирование одних сегментов экономики путем концентрации в них финансовых ресурсов

б) сдерживание других сегментов на основе ограничений объема поступающих в них финансовых ресурсов.

Финансовое регулирование – это воздействие на экономические и социальные процессы со стороны органов государственно власти с целью предотвращения или устранения возникающих диспропорций, подавления неблагоприятных явлений, достижения социальной стабильности.

■ налоговое регулирование. Сюда можно отнести и таможенное регулирование в части установления таможенных пошлин. Порядок использования налоговых регуляторов отражен в НК РФ. Налоговое воздействие на экономику принято называть налоговым бременем (налоговой нагрузкой). Уровень налогообложения субъектов хозяйствования определяется видами налогов, размерами налоговых ставок, зависит от порядка исчисления налогооблагаемой базы. Высокий уровень налогообложения субъектов хозяйствования ограничивает их финансовые возможности по наращиванию производства, а частое изменение налогового механизма порождает чувство неуверенности, ослабляет действенность налоговых льгот, препятствует притоку инвестиций и т. п. В рамках Программы антикризисных мер в 2009 г. фискальная нагрузка на экономику в целом и по ключевым отраслям значительно сокращена;

■ финансовое стимулирование инвестиционной деятельности. Оно может осуществляться как путем прямого государственного финансирования инвестиционных проектов, так и на основе создания льготных условий для негосударственных инвесторов, при этом используется сочетание налоговых и бюджетных методов регулирования;

■ амортизационная политика. Использование ускоренной амортизации тесно связано с налоговым регулированием, от этого зависит размер налога на имущество, величина налогооблагаемой прибыли, а, следовательно, и налога на прибыль;

■ тарифное регулирование, особенно на услуги естественных монополий, поставляющих топливно-энергетические ресурсы;

■ арендная политика, проявляющаяся в установлении дифференцированных ставок арендной платы за использование государственного имущества, например учреждениям культуры, расположенным в зданиях, отнесенных к объектам культурного наследия;

■ государственная поддержка негосударственных организаций, индивидуальных предпринимателей (субсидии, субвенции, гарантии, инвестиции). В современных правовых условиях получить бюджетные средства могут как государственные, так и негосударственные субъекты хозяйствования. При этом, как правило, используются конкурсные процедуры отбора претендентов с привлечением независимых экспертов при выработке критериев для определения победителей;

■ льготное кредитование и страхование, когда более низкий уровень ссудного процента и страхового тарифа по услугам коммерческих банков и страховых компаний может обеспечиваться бюджетным субсидированием соответствующих ставок и тарифов. Это особенно актуально в условиях экономического кризиса;

■ бюджетное финансирование расходных обязательств публично-правовых образований в порядке, установленном БК РФ. Параметры расходных обязательств, принятых к финансированию, отражаются в федеральном бюджете и бюджетах субъектов РФ. Бюджет является универсальным инструментом поддержки позитивных процессов в различных сферах экономической деятельности и реализации социальной политики. В бюджете отражаются источники финансирования государственных расходов, а также объемы средств, направляемых на реализацию государственных функций, оказание финансовой поддержки отраслям экономики и регионам с низким уровнем финансового потенциала. Доля бюджетных ресурсов, сконцентрированных на федеральном уровне, в последние годы возрастает, что свидетельствует о высоком уровне государственного вмешательства в ход рыночных преобразований посредством финансово-перераспределительного регулирования.

Воздействие государства основано на использовании различных инструментов воздействия (методы регулирования):

государственные расходы, в т.ч. бюджетные ассигнования (бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью получателю или распорядителю бюджетных средств), субсидии (выплаты потребителям, предоставляемые за счёт государственного или местного бюджета, а также специальных фондов юридическим и физическим лицам, местным органам власти), субвенции (вид денежного пособия местным органам власти со стороны государства, выделяемого на определенный срок на конкретные цели; в отличие от дотации подлежат возврату в случае нецелевого использования или использования не в установленные ранее сроки), бюджетные гранты и т.д.

государственные доходы, в т.ч. налоги, таможенные пошлины, сборы и др.

амортизационная политика

государственный и муниципальный заказ.

льготное кредитование и страхование.

Объектами финансового регулирования являются:

1) общественное воспроизводство (экономические процессы, в т.ч. финансовое регулирование отраслевых и территориальных пропорций

2) социальные процессы (социальная структура общества)

Финансовое воздействие осуществляется в 3х формах:

1) прямое финансовое регулирование – непосредственное воздействие на объекты регулирования (например предоставление налоговых льгот малым предприятиям и ИП в рамках программы поддержки малого бизнеса или гос и мун заказы неком.орг-циям).

2) косвенное фин.регулирование – это опосредованное воздействие на объект путем применения норм и нормативов (налоги, таможенные пошлины, амортизационная политика)

3) смешанное - это применение и прямых и косвенных методов воздействия (субсидирование, долевое финансирование.

Финансовое воздействие на экономику осуществляется с помощью определенных методов. К ним относятся

1. Бюджетное регулирование, т.е. кредитование, инвестирование, гос. (мун.) заказ, гос. (мун) гарантии, субсидирование.

Бюджетные ассигнования могут направляться организациям, ИП, в форме бюджетных субсидий, субвенций, кредитов на осуществление коммерческих проектов и программ. Примеры бюджетного регулирования: в ивановской области с/х Ленинский путь в Пучежском районе (овцеводство) получает финансирование из федерального бюджета; Волжский автозавод во время кризиса (Тольяти) - программа государства утилизация старых машин, предоставление новых;были направлены деньги гос-ом на погашение долгов.

2. Налоговое регулирование предполагает установление состава налогов, налоговых ставок, льгот и механизмов их исчисления.

Показателем, характеризующим роль налогов в жизни общества, выступает налоговое бремя (налоговая нагрузка). Он рассчитывается как отношение суммы налогов и сборов к объему ВВП. Он показывает, как часть общественного продукта перераспределяется посредством бюджета. Одна из задач любого государства – определение оптимальной налоговой нагрузки.

В РФ налоговое бремя сохраняется на уровне 33-35%.

В бюджетном послании президента РФ определено войти в 20ку привлекательных стран для бизнеса (сейчас 120 место).

3. Таможенное регулирование предполагает определение видов таможенных пошлин и сборов, определение таможенной стоимости товаров и транспортных средств, установление ставок и тарифов с целью защиты отечественного производителя (протекционизм). ВТО отаз от таможенной пошлины, а в РФ – это 30% поступлений, мы являемся членом таможенного союза (Белоруссия и Казахстан).

4. Льготное кредитование и страхование посредством бюджетного субсидирования процентных ставок и тарифов, т.е. происходит компенсация части процентов по кредитам коммерческих банков или снижение тарифов по страхованию.

5. Амортизационная политика предполагает применение равномерной или ускоренной амортизации, использование специальных коэффициентов. В рамках данного метода действует амортизационная премия, она позволяет при приобретении оборудования до 30% первоначальной стоимости списать на расходы организации.

Финансовое регулирование отраслевых пропорций необходимо с целью поддержки ряда отраслей, имеющих стратегическое назначение, для создания деловой конкурентной среды, а также стимулирования инновационной и инвестиционной деятельности.

Финансовая поддержка должна быть направлена на создание максимально комфортных условий для расширения экономической деятельности и перехода на инновационный путь развития

Финансовое регулирование территориальных пропорций.

В РФ разделение субъектов осуществляется по степени бюджетной самостоятельности. Выделяют 2 группы регионов:

1)регионы доноры

2)регионы реципиенты (депрессивные территории).

Инструментами финансового регулирования территориальных пропорций выступают:

1. Формирование и использование внебюджетных фондов. В РФ в каждом регионе действует территориальный фонд обязательного медицинского страхования. Могут создаваться целевые бюджетные фонды, как например, дорожный фонд или экологический фонд.

2. Финансирование целевых программ развития отдельных регионов и муниципальных образований. В РФ действуют ФЦП: развитие Дальнего Востока и Забайкалья, развитие Сев. Кавказского Фед.округа и Ингушетии, развитие Чеченской республики, развитие Калининградской области.

3. Финансовая поддержка нижестоящих бюджетов, она осуществляется в основном через механизм межбюджетного регулирования в форме дотаций, субвенций, субсидий и бюджетных кредитов – это межбюджетные трансферты – безвозмездная и безвозвратная основа.

субсидии - выплаты потребителям, предоставляемые за счёт государственного или местного бюджета, а также специальных фондов юридическим и физическим лицам, местным органам власти. субсидия — межбюджетный трансферт, предоставляемый в целях софинансирования расходных обязательств нижестоящего бюджета.

субвенции - вид денежного пособия местным органам власти со стороны государства, выделяемого на определенный срок на конкретные цели; в отличие от дотации подлежат возврату в случае нецелевого использования или использования не в установленные ранее сроки. Бюджетным кодексом РФ предусмотрено предоставление субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации из федерального бюджета (в совокупности формирующих Федеральный фонд компенсаций), а также местным бюджетам из бюджета субъекта Российской Федерации (в совокупности формирующих региональный фонд компенсаций)

Дотации - межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направлений и (или) условий их использования.

Бюджетный кредит – денежные средства, предоставляемые бюджетом другому бюджету бюджетной системы Российской Федерации, юридическому лицу (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), иностранному государству, иностранному юридическому лицу на возвратной и возмездной основах.

методы поддержки производителей на экспорт (отечественного производителя)

высокие ставки таможенных пошлин могут использоваться для защиты национальных производителей — такая политика получила название протекционизма

различных налогово-бюджетных методов стимулирования НТП можно проследить на основе деятельности некоммерческих организаций, созданных в форме научных фондов. В Российской Федерации, например, государство выступает учредителем Российского фонда фундаментальных исследований/. Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере, Федерального фонда производственных инноваций и др.

финансирования научных грантов

Методы поддержки социальной структуры общества (методы соц.выравнивания):

финансирование прямых государственных выплат – пенсий, пособий, материальной помощи, субсидии, компенсации и др. трансфертные платежи гарантированные государством.

финансирование социальных льгот отдельным категориям граждан при оплате или получении товаров и услуг – бесплатные лекарства, бесплатный проезд в транспорте (частичный), бесплатное санаторно-курортное лечение.

государственная финансовая поддержка жизненно важных отраслей экономики, ориентированных на производство потребительских товаров и услуг первой необходимости: поддержка с/х, фармацевтической промышленности, поддержка производства детского питания.

налоговое регулирование доходов граждан и организаций (НДФЛ)

регулирование рынка труда (биржа труда: переподготовка, предоставление банка труда, можно зарегистрировать ИП-ую деятельность)

поддержка молодых семей в виде субсидирование на приобретение жилья

поддержка рождаемости

поддержка нетрудоспособных, поддержка молодых учителей, врачей, студентов и т.д.