книги2 / 232

ЭКОНОМИКА В ТЕОРИИ И НА ПРАКТИКЕ 101

УДК 336

РАЗВИТИЕ И РОЛЬ ДЕНЕГ В ЭКОНОМИКЕ

Гашев Никита Андреевич

Студент ФГАОУ ВО «Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова»

Аннотация: в данной статье автор анализирует развитие и роль денег в экономике, а также их основные функции. Основная идея статьи определяется оценкой сущности денег на разных этапах: от товарных до электронных денег.

Ключевые слова: происхождение, виды денег, развитие, номинал, денежная масса.

MONEY AND ITS ROLE IN THE ECONOMY

Gashev Nikita Andreevich

Abstract: in this article, the author analyzes the development and role of money in the economy, as well as its main functions. The main idea of the article is determined by the assessment of the essence of money at different stages: from commodity to electronic money.

Key words: origin, types of money, the development of the nominal money supply.

Сегодня в экономической литературе можно различить два подхода к вопросу о происхождении денег: рационалистический (субъективный) и эволюционный (объективный).

Рационалистический подход объясняет происхождение денег как результат соглашения между людьми об использовании денег в качестве инструмента обмена. Эволюционный подход связывает происхождение денег с объективными причинами: экономическим ростом, общественным разделением труда, выделением особого товара, движением стоимости, необходимостью соблюдения эквивалентности обмена [1].

Большой вклад в развитие теории происхождения денег внес К. Маркс. Он доказал, что деньги возникли в результате длительного исторического развития товарного производства и обмена [2].

Сущность денег характеризуется их участием в:

1)различных видах и формах общественных отношений;

2)перераспределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимо-

сти, земли; 3) определении цен, выражающих стоимость товаров. Товары обладают стоимостью, которая

определяется совокупным объемом общественно необходимого труда.

Существует множество определений денег, характеризующих сущность денег, которые в основном сводятся к тому, что деньги – это всеобщий эквивалент, средство выражения ценности товарных ресурсов, участвующих в данное время в хозяйственной жизни общества [1].

Функции характеризуют особенности использования денег. Известно, что сущность любой экономической категории может быть выражена в реализуемых ею функциях.

В различные этапы развития денежного обращения экономисты выделяли различные функции денег. Так, в пору марксистской идеологии было принято выделять пять функций денег [3]: меры стоимости (соизмерения стоимости); средства обращения (покупательного средства); средства накопления (сбережения); средства платежа (платежного средства); мировых денег.

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими функций средства обращения и средства платежа, а также при обслуживании процессов формирования сбережений и накопления капитала [2].

III International scientific conference | www.naukaip.ru

102 ЭКОНОМИКА В ТЕОРИИ И НА ПРАКТИКЕ

Деньги представляют собой исторически развивающуюся категорию. На разных этапах развития товарное производство предъявляет к ним различные требования, что определяет их эволюцию. В процессе эволюции происходит последовательная смена видов и форм денег.

К древнейшим видам денег относятся товары, которые использовались повседневно, а при обмене служили всеобщим эквивалентом. Например, продовольственные деньги воплощались в форме скота, соли, чая, зерна.

С развитием ремесла и земледелия скот перестал быть основным предметом обмена, а в ремесленном производстве большое значение приобрели металлы. Роль денег перешла к металлам сначала в виде слитков разной формы, а с VII в. до н.э. – в форме чеканенных монет. В докапиталистических формациях роль денег выполняли медь, бронза, серебро, золото; с развитием товарного производства денежным товаром становятся золото и серебро [2].

За 400-летний период золото поступательно вытесняло серебро. Таким образом утвердился второй вид денег: полноценные, или действительные, деньги в виде серебряных или золотых слитков, а затем аналогичных монет и драгоценных камней.

Полноценные деньги, номинальная стоимость которых в основном соответствует стоимости содержащегося в них металла, при металлическом обращении одновременно играли роль всеобщего стоимостного эквивалента и выполняли все функции денег [1].

В ходе эволюции человечества полноценные деньги как элемент производственных отношений постепенно стали приходить в противоречие с производительными силами. Труднее стало обеспечивать потребности экономического оборота за счет дорогостоящих золотых монет, в связи с отставанием темпов его добычи от темпов товарооборота. В этих условиях формируются предпосылки для перехода к третьему виду денег – неполноценным деньгам, то есть заменителям денег, знакам денег. Номинальная стоимость неполноценных денег не соответствует их представительной стоимости.

Бумажные деньги, возникшие как бумажные знаки, представители золота и серебра, наделенные принудительным номиналом, со временем перестали размениваться на металл и постепенно стали соответствовать своему назначению, получив бумажное выражение, подкрепляемое властной силой государства с устанавливаемым им курсом [2].

При осуществлении эмиссии бумажных денег страны нередко нарушали условие их устойчивости

– размен на золото согласно объявленному курсу. Войны и революции требовали больших расходов, приводивших к увеличению выпуска бумажных денег, вызывающему крупную девальвацию. Поэтому на протяжении второй половины XX века значение бумажных денег в качестве средств платежа в развитых странах неуклонно снижалось.

Более надежными оказались кредитные деньги как представители стоимости, создаваемые на основе кредита (банкноты, векселя и чеки). Они отличаются от бумажных тем, что одновременно являются знаками стоимости и кредитными документами, выражающими отношения между кредиторами и заемщиками. Кредитные деньги возникают, когда капитал овладевает самим производством и придает ему совершенно другую, неизменную и специфическую форму. Они образуются не из обращения, а из производства, кругооборота капитала. Поскольку основным объектом меновых отношений при капитализме становится не товар как таковой, а товарный капитал, то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного капитала, а денежный капитал – в форме денег.

Сразвитием банков, являющихся финансовыми посредниками, происходит концентрация свободных денежных капиталов, сбережений общества и последующее их использование в виде ссуд.

СXIV в. становится возможным использование вкладов на основе выписываемых чеков. Банки, выступая в качестве посредников в расчетах, устанавливают корреспондентские отношения, открывая друг у друга счета, что способствует дальнейшему развитию операции по взаимным зачетам [2].

Такие виды полноценных и неполноценных денег, как банкноты, разменная монета, депозиты до востребования, превратились в средства для обмена, общепринятые в определенном платежном сообществе. Одновременно получили развитие различные ликвидные активы общества, которые, не будучи деньгами, могут быть легко обращены в них при небольшом риске потерь, принося при этом дер-

IIIмеждународная научно-практическая конференция | МЦНС «НАУКА И ПРОСВЕЩЕНИЕ»

104 ЭКОНОМИКА В ТЕОРИИ И НА ПРАКТИКЕ

УДК 336

АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА ЗА РУБЕЖОМ

Шаповалова Светлана Сергеевна

Студентка Санкт-Петербургский государственный экономический университет

Аннотация: Статья посвящена анализу зарубежного опыта финансового мониторинга. Данную систему важно рассматривать как инструмент, который позволяет государству не только бороться с легализацией криминальных средств, но и оказывать макроэкономическое влияние на экономику в сфере инвестиционной привлекательности и информационной прозрачности.

Ключевые слова: банковская тайна, финансовые институты, отмывание денег.

ANALYSIS OF THE FINANCIAL MONITORING SYSTEM ABROAD

Shapovalova Svetlana Sergeevna

Annotatin: The article is devoted to the analysis of foreign experience in financial monitoring. It reveals the importance of description this system as a tool that allows the state not only to fight to the legalization of criminal funds, but also to exert a macroeconomic impact on the economy in the field of investment attractiveness and information transparency.

Key words: bank secrecy, financial institutions, money laundering.

Исследование финансового мониторинга является особенно актуальным, когда теневая экономика развитых стран продолжает расти после мирового экономического кризиса. Прежде всего, финансовый мониторинг необходимо рассмотреть, как инструмент, который позволяет государству не только бороться с легализацией криминальных средств, но и оказывать макроэкономическое влияние на экономику в сфере инвестиционной привлекательности и информационной прозрачности.

Важно понимать, что создание эффективной системы финансового мониторинга не сможет решить все проблемы, связанные с отмыванием активов. Ее функционирование должно быть обеспечено действенными национальными мерами государства в сфере определения экономических процессов.

Зарубежный опыт показывает, что высокий уровень организации финансового мониторинга и жесткое наказание за преступления в сфере отмывания денег, наблюдается в США. Финансовую сферу в данной стране контролируют следующие государственные органы: Служба по борьбе с финансовыми преступлениями, Налоговое управление, Федеральная таможенная служба, Секретная служба министерства финансов и другие уполномоченные органы. Для реализации финансового мониторинга была принят Правовой акт PATRIOT Act 2001, усовершенствованный в 2005 г., который установил три основных элемента системы противодействия легализации преступных доходов:

1.Разработка внутренних процедур по противодействию отмыванию денег;

2.Идентификация клиентов и его выгодоприобретателей;

3.Информирование о подозрительных операциях.

Интересно заметить, что правовая база в США, которая касается отмывания средств, оказывает сильное влияние на иностранные банки, физические и юридические лица, в том числе PATRIOT Act 2001 вызывает значительные расходы для всех, кто попадает в сферу его действия.

III международная научно-практическая конференция | МЦНС «НАУКА И ПРОСВЕЩЕНИЕ»

ЭКОНОМИКА В ТЕОРИИ И НА ПРАКТИКЕ 105

Также важно обратить внимание, что США запрещает взаимодействовать с банками-оболочками (shell banks), которые не зарегистрированы, не осуществляют отчетность и не являются объектом контроля со стороны органов банковского регулирования на территории страны. Министерство финансов США призывает в первую очередь осуществлять мониторинг за операциями на суммы от 10 тыс. долларов, транзакциями и банковскими операциями, в отношении которых есть сомнения.

В Канаде Министерству финансов подчиняется центр по анализу финансовых операций и отче-

тов (Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada, FINTRAC), основными задачами кото-

рого являются:

-сбор и анализ запросов о сомнительных операциях, получаемых от канадских институтов;

-Предоставление сведения правоохранительных органам при наличии оснований для этого;

-содействие информированию населения по вопросам, связанным с противодействием легализацией преступных доходов.

Также нормы FINTRAC гарантируют, что любая личная информация, которая находится под контролем данного центра, защищена от несанкционированного доступа. Как и в США, обязательному мониторингу подлежат операции на сумму более 10 тыс. долларов США.

Контроль над реализацией финансового мониторинга в Германии входит в обязанность Финан-

совой разведки (Zentralstelle fur Verdachtsanzeigen), которая следит как за кредитными учреждениями, так и за финансовыми, страховыми компаниями, филиалами иностранных кредитных учреждений. Важно выделить, что немецкая модель имеет следующие особенности:

-высокая автоматизированность;

-рисковый подход к оценке инвесторов финансовых операций.

Уполномоченным органом в системе финансового мониторинга в Великобритании является подразделение финансовой разведки – Служба внутренних доходов (National Criminal Intelligence Service Economic Crime Unit, NCIS ECU), которая подотчетна Министерству Финансов.

Одна из главных характерных черт английской модели состоит в запрете передачи сведений о налоговых правонарушениях сторонним организациям. Однако в 2005 году наметилась тенденция к усилению координации всех участников, деятельность которых связана с противодействием легализации преступных доходов.

Во Франции можно наблюдать административную модель финансового мониторинга, характерными чертами которой являются: континентальная консервативность и более либеральный характер. Критерием исследования сделок на сомнительность является мотивированное подозрение относительно финансовых операций, которые имеют признаки легализации криминальных доходов. Уполномоченным органом в системе финансового мониторинга в стране является подразделение финансовой разведки – Управление разведки и противодействия подпольным финансовым схемам. Данная структура ответственна перед Министерством экономики и финансов и Министерством бюджета и имеет засекреченную деятельность. Главными принципами финансового мониторинга являются: повышенное внимание со стороны банков, сотрудничество с органами власти, специальная подготовка банковского персонала.

ВШвейцарии финансовой разведкой занимаются три учреждения: уполномоченный отдел Министерства Финансов, финансовая полиция, входящая в структуру Министерства внутренних дел и автономное подразделение федеральной полиции. Важно отметить, что в 2001 году правительство запретило открывать счета без появления их владельцев. Также в законодательстве отсутствуют жесткие требования, по которым банковские служащие обязаны сообщать правоохранительные органы о сомнительных сделках.

Финансовым мониторингом в Финляндии занимается подразделение финансовой разведки полицейского типа, которое в отличие от большинства европейских структур финансовой разведки, несет ответственность за процесс предварительного расследования. Численность персонала достигает 700 работников. Нормативная сумма мониторинга составляет 10 тыс. евро.

ВИрландии, как и в Германии, модель финансового мониторинга носит правоохранительный характер. Контролем и организацией финансового мониторинга занимается Полицейское бюро по рас-

IIIInternational scientific conference | www.naukaip.ru

ЭКОНОМИКА В ТЕОРИИ И НА ПРАКТИКЕ 107

УДК 336

АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В РОССИИ

Шаповалова Светлана Сергеевна

Студентка Санкт-Петербургский государственный экономический университет

Аннотация: Статья посвящена описанию системы финансового мониторинга в различных странах. Риск вовлечения банков в преступные процессы может привести к снижению деловой репутации кредитных организаций. Поэтому создание эффективной системы контроля является особенно важной.

Ключевые слова: банковская тайна, финансовые институты, отмывание денег.

ANALYSIS OF THE FINANCIAL MONITORING SYSTEM IN RUSSIA

Shapovalova Svetlana Sergeevna

Annotatin: The article is devoted to the description of the financial monitoring system in different countries. The risk of involving banks in criminal processes can lead to a decrease in the business reputation of credit organizations. Therefore, the creation of an effective control system is especially important.

Key words: bank secrecy, financial institutions, money laundering.

Внашей стране модель финансового мониторинга имеет трехуровневую структуру. Высшую ступень в системе занимает РОСФИНМОНИТОРИНГ, уполномоченный орган исполнительной власти, в который поступают сведения от организаций, осуществляющих операции с денежными средствами (Третий уровень). Также он занимается выявлением признаков легализации преступных доходов. В зарубежной литературе РОСФИНМОНИТОРИНГ называют финансовой разведкой, что, скорее всего, связано с переводом термина «Financial Intelligence Unit». Однако известный ученый-экономист Л.Л. Фитуни в своих работах отождествляет финансовый мониторинг с финансовой разведкой.

Второй уровень занимают надзорные органы, которые контролируют деятельность субъектов финансового мониторинга.

Низшую ступень в модели финансового мониторинга занимают организации, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом (рис. 1).

Росфинмониторинг создавался на базе Комитета финансового мониторинга (КФМ) в начале 2000-ых годов в напряженное время, когда Россия вошла в «черный» список ФАТФ. К 2002 году мы не только были исключены из списка, но и стали в 2003 году членом ФАТФ.

Все решения в ФАТФ принимаются консенсусом, не голосованием, это в свою очередь осложняет работу в целом. Однако инициатива Росфинмониторинга провести исследование по теме «Финансовые потоки, связанные с незаконным оборотом афганских опиатов» была одобрена всеми участниками. Также нашими усилиями, из списка ФАТФ вышли такие страны, как Кыргызстан, Вьетнам, Монголия.

Внастоящее время Росифинмониторинг прошел проверку со стороны Группы по борьбе с коррупцией, ФАТФ, Совета Европы по оценке мер барьбы с отмыванием денег, и действующая российская система в области противодействия легализации преступных доходов показала высокую эффективность. По итогам проведенных испытаний, Росифинмониторинг вошел в первую пятерку лучших финансовых разведок в мире.

IIIInternational scientific conference | www.naukaip.ru

108 ЭКОНОМИКА В ТЕОРИИ И НА ПРАКТИКЕ

Рис. 1. Модель финансового мониторинга в России

Для формирования высокоэффективной структуры Росфинмониторинга, наша страна изучала опыт итальянской финансовой разведки, которая впоследствии передала России часть программного продукта. Благодаря внедренной программе, были распознаны схемы отмывания денежных средств, которые не смогли вскрыть правоохранительные органы оперативным путем.

18 ноября 2015 года была создана Служба межведомственной комиссии по противодействию финансированию терроризма в качестве органа внесудебной заморозки. На основе данного документа заморожены счета лиц, которые причастны к террористической деятельности, на сумму около 30 млн. рублей.

После вступления России в группы Эгмонт, увеличились двухсторонние запросы от зарубежных финансовых разведок. Это в свою очередь привело к росту количества финансовых расследования с международным участием, происходящих с поиском и конфискаций активов.

Также наша страна взаимодействует со странами СНГ в области минимизации рисков проведения нелегальных финансовых операций в страны Содружества.

Поэтому, можно подвести итог, что Росфинмониторинг вносит большой вклад в развитии системы по противодействию легализации преступных доходов, как на территории нашего государства, так и

вмире в целом. Она является уважаемым и активным членом членом ФАТФ.

Оналичии национального финансового мониторинга в государстве указывают четыре элемента:

1.Нормативная база;

2.Уполномоченный государственный орган;

3.Совокупность субъектов и перечень осуществляемых ими мер;

4.Международное взаимодействие.

В большинстве стран мира, в том числе и в России, действует основополагающий закон в области противодействия отмыванию денег, который далее детализируется в нормативные акты. Однако в ряде стран, например, в Нидерландах принято сразу четыре основополагающих закона.

Можно отметить, что существуют два типа подразделения финансовой разведки – административный (Франция, Россия) и правоохранительный (Финляндия, Ирландия). Для административного типа характера трехступенчатая модель (Россия, Грузия). Для второго типа - двухступенчатая модель

III международная научно-практическая конференция | МЦНС «НАУКА И ПРОСВЕЩЕНИЕ»