9. Субъектывалютныхправоотношений.

ФЗ"Овалютномрегулированииивалютномконтроле"от10.12.2003N173-ФЗ

Перваягруппа.Собственноучастникивалютныхопераций

• участники первоначального частноправового отношения, трансформирующегося подвоздействиемвалютных правил,и

• участники публично-правового отношения, сопутствующего проведению валютной операции врежимевалютногорегулирования.

Ксубъектампервойгруппы,илиучастникамвалютныхопераций,относятся:

• резиденты(российскиефизическиеиюридическиелица);

• нерезиденты(иностранныефизическиеиюридическиелица);

• уполномоченныебанки;

• резиденты - специально уполномоченные федеральные органы исполнительной властиРоссийскойФедерации.

Втораягруппа.Субъектырегулированияиконтроля.

• органывалютного регулирования,атакже

• органы и агенты валютного контроля, участвующие в регулятивных и контрольных валютныхправоотношенияхдляреализациисвоейкомпетенции.

Ихзадачасводитсяквыполнениювластных(публичных)функций ввалютнойсфере.

К субъектам второй группы, или участникам регулятивных и контрольных валютныхправоотношений,выполняющихвластные(публичные) функции,относятся:

• органывалютногорегулирования;

• органывалютногоконтроля;

• уполномоченные банки - агенты валютного контроля, а также другие организации игосударственныеорганы-агентывалютногоконтроля(агентыи"суперагенты").

Важнаяособенностьсвязанас правовымстатусомбанков(+любые финансовыеикредитные

организации, на которые законодательством возлагаются функции агентов валютного контроля). Взависимостиотвыполняемыхфункцийбанки могутподпадатьлибоподдействиеправилпервой

группы,когдаониучаствуютвсовершении валютныхопераций,либо поддействиеправил,

адресованных второй группе, когда они функционируют в качестве агентов валютного контроля -он проверяет своевременность поступления платежа по экспортному контракту, определеннымобразом учитывает информацию о валютной операции, в случае выявления нарушений передаетинформациюв БанкРоссиидля последующей передачиорганам.

Резидентыинерезиденты,основыихправовогостатуса

Этоосновноеделение.Чтобыэтусвязьформализовать,ввалютномзаконодательствеРФ

используютсяпростыекритерии:

• дляфизическихлиц -критерийпостоянногопроживания;

• дляюридическихлиц-критерийинкорпорации(т.е.месторегистрацииюрлица).

Круг прав,связанных с валютным контролем, одинаков для всех резидентов и нерезидентов иочерченв ст.24Законаовалютномрегулировании.Они вправе:

• знакомитьсясактами проверок;

• обжаловать решения, действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и ихдолжностныхлиц;

• требовать возмещения реального ущерба, причиненного незаконными действиями(бездействием)органовиагентоввалютногоконтроляиихдолжностныхлиц.

Нетединогоспискаобязанностейрезидентовилинерезидентов,этиобязанности

устанавливаются валютным законодательством при создании системы валютных ограничений имервалютногоконтролядля конкретныхвидоввалютныхопераций.Соответственно,на

особенности правового положения резидентов и нерезидентов следует обращать внимание,анализируя каждую валютную операцию в отдельности, выявляя сопутствующий ей комплексобязанностей, вызванных действием ограничений и мер контроля. В основе всегда лежитвалютнаяоперация,ееправовоесодержаниеиэкономическийсмысл.

Мерывалютногорегулирования(валютныеограничения)имерывалютногоконтроля

представляют собой нормы, устанавливающие публично-правовые обременения, обязанностидля резидентови нерезидентов.Кругэтихобязанностейдля резидентовинерезидентов

применительнокконкретнымвалютнымограничениямможетразличатьсяпопричинам:

• разныхпоследствийдлягосударства;

• функциилицав сделке;

• объективныхограниченийдействияЗаконао валютномрегулированиивпространстве.

Следуетпомнить,чтодлярезидентовадресованныеимнормывалютногорегулирования

сохраняют силу всегда, где бы они ни находились и где бы они ни совершали валютные операции:во внутренней торговле, в международной торговле, полностью за рубежом, в электронных сетяхит.п.

Для нерезидентов нормы валютного регулирования будут иметь силу лишь постольку, посколькунерезидентыведут деятельность натерриторииРФ.