- •1. Характеристика сущности банка и банковской деятельности
- •Посредническая функция
- •Стимулирования воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве
- •Функция регулирования денежного оборота.
- •2. Виды банков, принципы организации их деятельности
- •3. Порядок государственной регистрации банка.
- •4. Порядок лицензирования банковской деятельности.
- •5. Реорганизация и ликвидация банка.
- •6. План счетов банка, его структура, принципы построения
- •7. Содержание баланса банка, его виды и принципы построения
- •8. Содержание и методика составления баланса банка, публикуемого в печати
- •9. Банковские риски, их основные виды.
- •9. Риск внутреннего мошенничества и риск внешнего мошенничества ;
- •10. Риск форс-мажорных обстоятельств;
- •10. Методы оценки и управления банк-ми рисками.
- •11. Экономическое содержание активов банка, состав, структура
- •12. Классификация активов банка по различным экономическим признакам
- •13. Состав и структура активов банка, методика их исчисления
- •14. Качество активов банка, их оценка
- •15. Пассивы банка, состав, структура, методика исчисления
- •16. Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация
- •17.Собственные средства (Кап.) банка, методика исчисления
- •18. Привлеч-е ресурсы (обязательства) банка, эк-кая характеристика, методика исчисл.
- •19. Управление ресурсами банка
- •20.Нормативный Кап. Банка (нкб), его сущность и значение.
- •21.Методика расчета нкб для оценки его достаточности.
- •22. Методика расч. А банка, взвешенных на риск, и взвешенной суммы внебал. Обяз-в.
- •23. Операционный риск и методика его исчисления.
- •24 .Показатели достаточности нормативного Кап.А банка, методика их исчисления.
- •26.Операции по формированию соб-х источников банка и изменению их величины.
- •27.Депозитные операции и депозитная политика.
- •28.Виды депозитов и депозитных договоров.
- •29 Депозиты до востребования, их экономическая характеристика.
- •30. Срочные депозиты, их экономическая характеристика.
- •31. Недепозитные (управляемые) пассивы.
- •32.Привлечение ресурсов на основе выпуска долговых цб
- •33. Гарантии сохранения (возмещения) банк-х вкладов (депозитов) физических лиц.
- •34. Понятие кредитных операций (КрО).
- •35. Кредитные операции (КрО) в составе банк-х активов.
- •36. 37. Кредитный портфель банка.(кп):содержание, анализ
- •38. Кредитный портфель(кп) и система управления кп(укп)
- •39. Механизм кредитования и его основные элементы.
- •41. Кредитный договор, содержание его основных разделов
- •42. Предварительный к за деят-ю кредитополучателя..
- •44. Финансовый анализ (фа).
- •45. Рейтинговая оценка(ро)
- •46. Понятие способов обеспечения возвратности кредита
- •47. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •48. Залог и залоговое право
- •49. Гарантии, поручительства как способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •50. Способы предоставления и погашения кредита в оборотные активы
- •51. Предост-е и погаш-е кредита при единовременной выдаче и в порядке кредитной линии
- •52. Овердрафтное кредитование юл
- •53. Факторинговые операции банка
- •54. Межбанковские расчеты (мбр)
- •55. Межбанковские кредитные отношения
- •56. Пассивные операции банка с цб, их классификация.
- •57. Активные операции банка с цб, их классификация.
- •58. Порядок формирования и использования спец резерва под обесценивание ц б.
- •59. Виды валютных операций банка, их классификация.
- •60. Валютный риск и управление им.
- •61. Кредитные риски, способы их предотвращения и минимизации.
- •62. Диверсификация кредитного риска и система нормативов, обеспечивающих её.
- •63. Нормативы ограничения кредитного риска, методика их исчисления.
- •64. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе.
- •65. Понятие ликвидности банка, баланса банка и банковской системы.
- •66. Экономическая сущность нормативов ликвидности банка, методика их расчета.
- •67. Нормативы мгновенной и текущей ликвидности банка, методика их исчисления.
- •68. Краткосрочная ликвидность банка, методика ее исчисления.
- •69. Методы управления ликвидностью банка
- •70. Нормативы безопасного функционирования, утанавливаемые нбрб банкам.
64. Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по операциям, не отраженным на балансе.
Внебалансовые обяз-ва банка, не отраженные на балансовых счетах, но подверженные кред риску наз-ся условными. К ним, как правило, относятся обяз-ва по предоставлению ДС на возвратной основе или так называемые обяз-ва по финанс-ю, а также гарантийные обяз-ва. Гарантийные обяз-ва – обяз-ва, вытекающие из акцепта, аваля, индоссамента векселей, обяз-ва по выданным гарантиям и поручительствам, иные обяз-ва, исполнение кот сопряжено с возникновением кред риска.
Условные обяз-ва в случае ухудшения фин состояния контрагента связаны с возникновением на балансе банка проблемных А. Поэтому для начисления резерва внебалансовые обяз-ва классифиц-ся на 5 групп риска. В основе классификации лежат такие факторы как способность контрагента выполнять обяз-ва, наличие признаков фин неустойчивости, негативной инф-ции. Кроме того учитываются гарантийные обяз-ва с правом регресса или без.
К 1-ой гр риска относятся все внебалансовые обяз-ва без принаков фин неустойчивости и негативной инф-циии, и кот явл-ся обеспеченными (обеспечение в размере не менее условного обяз-ва). Сюда также включаются обяз-ва от исполнения кот банк может отказаться в любой момент времени без доп уведомления контрагента.
К 5-ой гр риска относятся условные обяз-ва в отношении контрагентов, объявленных экономически несостоятельными, в отношении ЮЛ с рейтингом группы D, ЮЛ, не имеющих рейтинга.
Если имеются взаимосвязанные условные обяз-ва, то при исчислении берется только одно условное обяз-во. Если условное обяз-во взаимосвязанос балансовым обяз-вом, то резерв создается по балансовому обяз-ву.
Резерв по условным обяз-вам должен создаваться в момент принятия этого условного обяз-ва и должен пересматриваться при изменении каких-либо параметров. В посл раб день месяца резерв обяз-но корректируется. Нормативы создаются в размере 0, 10, 30, 50. 100% соотв-но. Эти нормативы могут быть дифференцированы в соотв-ии с локальными НПА.
Отчисления в резерв относятся на расходы банка. Сам резерв отражается в 6 классе «Резерв на риски и платежи».
При исполнении банком внебалансового обяз-ва, а также при прекращении внебалансового обяз-ва может производится восстановление резерва по внебаланс обяз-вам.
65. Понятие ликвидности банка, баланса банка и банковской системы.
Ликвидность - способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. В понятие ликвидности включается риск ликвидности. Риск ликвидности — риск возникновения у банка потерь из-за неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности А и обязательств банка, непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих обязательств.
Ликвидность банка во многом обусловлена ликвидностью баланса банка. Под ликвидностью баланса банка понимается соответствие отдельных статей и разделов А и П баланса банка, сгруппированных по видам и срокам. По ней определяется необходимость изыскивать ср-ва для поддержания ликвидности банка. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по А покрыть срочные обязательства по П. Ликвидность банка является производным от ликвидности баланса банка, но при этом она не исключает возможности получать дополнительные ср-ва вне банка, за счет МБР и рефинансирования. Поэтому она рассматривается не как запас, а как поток. Она также базируется на оценке А и П банка.
Под ликвидностью активов понимают возможность и скорость их трансформации в платежные ср-ва для выполнения обязательств. При классификации по степени ликвидности, м. выделить 4 гр А-ов:
1) высоколиквидные активы. -А, которые можно сразу использовать для выполнения обязательств без дополнительных операций, связанных с каким-либо риском, в том числе операционным, рыночным, кредитным. Их определяют как активы со 100%-ной ликвидностью. К таким А относятся, например, наличные ДС, средства, размещенные в НБ РБ, ц.б. Правительства и НБ РБ в бел. руб. и др..;
2) среднеликвидные активы - это А, обладающие значительным КР, Р и ОР трансформации в абсолютно ликвидные А. Рассматриваются как А с 50%-ной ликвидностью. Они включают ср-ва довостребования в банках РБ, ц.б. довостреб банков РБ, местных органов управления и самоуправления и др.;
3) неликвидные активы, или А, имеющие нулевую ликвидность. Эта группа объединяет просроченные и МБК, ц.б., не оплаченные в срок, просроченную кредитную задолженность ю. и ф.л., долевые участия (до 20% УФ эмитента), НА, здания, сооружения и другие ОФ;
4) активы с избирательной будущей ликвидностью, или А, размещенные на срок. К ним относятся средства, размещенные на срок в банках-резидентах, банках других стран; ц. б. местных органов управления и самоуправления; ц.б., эмитированные ю.л.; кредитная задолженность ю. и ф.л.; часть прочих А. Диапазон колебаний ликвидности А данной группы очень велик, что обусловлено их составом, преобладанием кредитов.
В процессе оценки и управления ликвидностью банк должен учитывать влияние внутренних и внешних факторов. Внешние факторы: экономическую ситуацию в стране, уровень развития РЦБ и МБР, д-к. п., содержание надзорных функций НБ РБ, а также организацию системы рефинансирования и принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы. Внутренние факторы: состав и структура А банка, их качество, состав и структура его П, размер СК банка, устойчивость ресурсной базы, степень зависимости от внешних источников, сбалансированность А и П по суммам и срокам.
Ликвидность банк с-мы – обесп-ть банков ДС в бел. руб. для осущ платежей с учетом необх-ти выполн ими резервных требований. Надежность и устойчивость банк с-мы, состояние ее ликвидности зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку все банки связаны друг с другом через с-му корсчетов, рынок МБК, фондовый рынок. Оценку и надзор за состоянием ликвидности каждого банка осущ-ет НБ страны, ч/з с-му корсчетов всех банков. Это позволяет ему оперативно оценивать ему ситуацию с текущей ликвидностью. Под тек ликв-ю банк с-мы понимается способность банков обеспечивать своевр выполн своих обязательств, выраженных в бел. рублях, в том числе и за счет перераспределения ср-в м/д банками ч/з денежный рынок.
Основными инструментами текущей ликвидности являются следующие:
ПДМ - Кредиты овернайт и кредиты СВОП,(поддержание ликвидности) и депоз овернайт
Двусторонние операции
ООР
Основные
Дополнительные
Характерным является то, что отдельно рассматриваются:
-поддержка ликвидности(+) и -изъятие ликвидности (-)