8. Бюджетный период длится:

а) 3,5 года;

б) 3 года;

в) 2 года.

9. Сколько стадий в бюджетном процессе:

а) шесть;

б) три;

в) четыре;

г) две.

Тема 5. Правовое регулирование государственных доходов

5.1. Задания

1. Назовите основания классификации бюджетных доходов. Сформулируйте определение собственных и регулирующих дохо­дов.

2. Назовите виды налоговых доходов федерального бюджета. Укажите, относятся ли к числу налоговых доходов платежи в госу­дарственные внебюджетные фонды.

3. Назовите условия предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обязательных платежей, поступающих в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет.

4. Назовите источники формирования неналоговых доходов бюджета и раскройте их содержание.

5. Перечислите доходы, поступающие от использования, про­дажи и иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Раскройте различия между этими видами расходов.

6. Раскройте полномочия федеральных органов исполнитель­ной власти и органов исполнительной власти субъектов РФ по формированию государственных доходов.

7. Существуют ли различия между штрафами как составной ча­стью налоговых доходов и административными штрафами как со­ставляющей неналоговых доходов? Приведите примеры.

8. Дайте определения следующим понятиям: «централизован­ные государственные доходы» и «децентрализованные государст­венные доходы». Раскройте их содержание.

5.2. КОНТРОЛЬНЫЕ ТЕСТЫ

(в тесте необходимо выбрать правильные варианты ответов)

1. Классификация доходов бывает по:

а) социально-экономическому признаку;

б) территориальному признаку;

в) методу мобилизации;

г) политическому признаку.

2. К децентрализованным государственным доходам относятся:

а) доходы юридических лиц, имущество которых находится в федеральной собственности;

б) доходы юридических лиц, имущество которых находится в собственности субъектов РФ;

в) доходы юридических лиц, имущество которых находится в федеральной собственности или в собственности субъектов РФ.

3. К неналоговым платежам относятся:

а) платежи за оказание различных услуг;

б) доходы от использования объектов федеральной собствен­ности и собственности субъектов РФ;

в) платежи, носящие штрафной характер;

г) поступления от продажи государственных ценных бумаг, объектов федеральной собственности и собственности субъектов

Федерации.

4. К централизованным государственным доходам относятся:

а) доходы федерального бюджета;

б) доходы бюджетов субъектов РФ;

в) средства государственных внебюджетных фондов.

Тема 6. Налоговое право рф

6. 1. ЗАДАНИЯ

1. Есть ли, по вашему мнению, разница между понятиями «субъекты налоговых отношений» и «участники налоговых отно­шений»? Дайте ответ, опираясь на статьи части первой Налогового кодекса РФ.

2. Назовите элементы налоговых правоотношений, перечис­лите группы этих правоотношений, раскройте функции органов исполнительной власти по регулированию налоговых правоотно­шений.

3. Перечислите источники, формирующие законодательство о налогах и сборах.

4. Укажите, на каком основании и при наличии каких условий налогоплательщик может получить беспроцентную отсрочку по уплате налога на прибыль.

5. Объясните, вправе ли налоговые органы наложить ответст­венность на предприятие-налогоплательщика за нарушение зако­нодательства о налогах и сборах, если его действия, повлекшие данное нарушение, основывались на официальном разъяснении, полученном от налогового органа.

6.2. КОНТРОЛЬНЫЕ ТЕСТЫ

(в тесте необходимо выбрать правильные варианты ответов)

1. Налоговые правоотношения могут возникать между:

а) органом законодательной власти и налогоплательщиком;

б) органом (должностным лицом) исполнительной власти и налогоплательщиком;

в) между налогоплательщиками;

г) между физическими и юридическими лицами;

д) между кредитным органом и налоговым органом.

2. Какой установлен срок давности применения ответственности за совершение налоговых правонарушений:

а) 1 год;

б) 3 года;

в) 5 лет.

3. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с 14 лет;

б) с 16 лет;

в) с 18 лет.

4. Элементы закона о налоге включают в себя:

а) субъект налога;

б) объект налога;

в) единицу измерения объекта налога;

г) ставку налога;

д) налоговые льготы;

ж) сроки уплаты;

з) порядок уплаты.

5. Какими методами обеспечивается надлежащее исполнение на­логового обязательства:

а) залогом денежных и товароматериальных ценностей;

б) поручительством;

в) гарантией кредиторов и налогоплательщиков.

6. Под налогом понимается:

а) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки;

б) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в целях финансового обеспечения дея­тельности государства и муниципальных образований;

в) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в форме отчуждения принадлежа­щих им на праве собственности, хозяйственного ведения или опе­ративного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образо­ваний.

7. Налогооблагаемая база — это:

а) имущество налогоплательщика;

б) денежные средства налогоплательщика;

в) стоимостная или иная характеристика объекта налогообло­жения.

8. Налоговая ставка — это:

а) величина налоговых начислений на единицу измерения на­логооблагаемой базы;

б) размер налога на единицу налогообложения;

в) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения.

9. Налоговый период — это:

а) три дня;

б) декада;

в) месяц;

г) год,

10. Определите срок выездной налоговой проверки:

а) два месяца;

б) один месяц;

в) шесть месяцев;

г) один год.