Самостійна робота № 1,2,3,4 – 8 (годин) Тема: Історія становлення та розвитку Державного казначейства України. План

1. Історичні умови започаткування казначейства

2. Державна казна за часів Київської Русі

3. Скарбниця та фінанси в Запорозькій Січі

4. Державна скарбниця часів Гетьманщини

5. Становлення та розвиток казначейської системи царської Росії

6. Становлення та розвиток Державного казначейства України

7. Розвиток казначейства в закордонних країнах

Рекомендована література:

1. Казначейська справа : інтегрований посібник. У 2-х т. – Т.1. / П.Г. Петрашко (під редакцією), О.О. Чечуліна, В.Т. Александров, С.О. Булгакова, К.М. Огданський, О.І. Назарчук, Н.І. Сушко. – Київ: НВП «АВТ», 2004. – 288 с. – Режим доступу: http://fin.fem.sumdu.edu.ua/uk/kaznsprava/ Глава 1

Самостійна робота № 5,6,7,8 – 8 (годин) Тема: Управління фінансовими ресурсами План

1. Управління фінансовими ресурсами в системі органів Державного казначейства

2. Оперативне управління ресурсами

Рекомендована література:

1. Казначейська справа : інтегрований посібник. У 2-х т. – Т.1. / П.Г. Петрашко (під редакцією), О.О. Чечуліна, В.Т. Александров, С.О. Булгакова, К.М. Огданський, О.І. Назарчук, Н.І. Сушко. – Київ: НВП «АВТ», 2004. – 288 с. – Режим доступу: http://fin.fem.sumdu.edu.ua/uk/kaznsprava/ Глава 3

Самостійна робота № 9,10,11,12 – 8 (годин)

Тема: Організація роботи в органах державного казначейства за доходами

План

1. Операції за платежами, які розподіляються між державним та місцевими бюджетами

2. Операції за власними надходженнями бюджетних установ

1. Операції за платежами, які розподіляються між державним та місцевими бюджетами

Платежі до бюджету, які відповідно до закону України про Державний бюджет України на відповідний рік розподіляються між державним бюджетом та бюджетами Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя, зараховуються на аналітичні рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між державним і місцевими бюджетами" Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання Державного та місцевих бюджетів. Інформація щодо надходження та повернення надмірно або помилково сплачених платежів одночасно відображається на рахунках, відкритих за балансовим рахунком 6211 "Доходи, які підлягають розподілу між Державним і місцевими бюджетами". Кредитовий залишок за рахунком 6211 дає інформацію про надходження (з урахуванням повернень) платежів, які розподіляються між Державним та місцевим бюджетами з початку року.

Кошти, які протягом дня зараховувались на аналітичні рахунки, відкриті за балансовим рахунком 3311 "Кошти, які підлягають розподілу між Державним і місцевим бюджетами", в кінці операційного дня розподіляються за встановленими нормативами між Державним бюджетом та відповідними місцевими бюджетами.

Після розподілу частина коштів, яка належить загальному фонду Державного бюджету засобами програмного забезпечення зараховується на відповідний аналітичний рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3111, з якого перераховуються на відповідний рахунок, відкритий за балансовим рахунком 3112 для перерахування платежів, які відносяться до загального фонду Державного бюджету. Подальше перерахування коштів з рахунків, відкритих за балансовим рахунком 3112, здійснюється на підставі платіжних доручень.

Частина коштів, що належить бюджетам Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя, платіжним дорученням обласного управління Державного Казначейства перераховується на рахунок відповідного бюджету, відкритий в установі банку та / або меморіальним документом на рахунок, відкритий в органі Державного казначейства.

За результатами розподілу платежів між Державним та місцевим бюджетами формується Відомість розподілу платежів до бюджету, які надійшли на рахунок 3311.