2. Господарські операції тов “Лада” по касі за 01 лютого поточного року

№ п/п	Зміст операцій	Сума, грн.	Дебет	Кредит
	Одержана готівка з поточного рахунку в банку для виплати заробітної плати	38400,00
	Одержано невикористані підзвітні суми від працівника Борулько В.І	45,86
	Виплачена заробітна плата	27300,00
	Одержана виручка за реалізовані запасні частини (дата відвантаження 01 лютого поточного року)	340,00
	Здана готівка у вечірню касу банку	250,00

Зареєструвати всі первинні документи по вище зазначених операціях в Журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів (дод. 4).

Перевірити дотримання ліміту готівки в касі, написати висновок.

Розв’язок ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 4

Відобразити господарські операції каси за 02 лютого поточного року на рахунках бухгалтерського обліку використовуючи наступні дані:

Господарські операції ТОВ “Лада” по касі за 02 лютого поточного року

№ п/п	Зміст операцій	Сума, грн.	Дебет	Кредит
	Виплачена заробітна плата	11100,00
	Одержано кошти від засновників в рахунок погашення заборгованості по неоплаченому капіталу	370,00
	Видано з каси готівку під звіт на відрядження працівнику Деркач І.О.	540,00
	Одержана аванс від покупців за реалізовані меблі (дата відвантаження 03 лютого поточного року)	4890,00
	Здана готівка у на поточний рахунок в банк	4390,00
	Виплачена з каси допомога на поховання	340,00
	Одержана виручка за реалізований товар (дата відвантаження 01 лютого поточного року)	870,58
	Одержана часткова оплата за путівку в будинок відпочинку від працівника Граб’юка О.І.	325,00
	Видано дивіденди засновнику підприємства Гресько І.П.	170,80
	Одержана виручка за реалізовані цінні папери (дата передачі права власності – 02 лютого поточного року)	400,00
	Видано готівкою аванс постачальнику ТОВ “Мрія” за виробничі запаси	1400,00

Зареєструвати всі первинні документи по вище зазначених операцій в Журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів (дод. 4).

Розв’язок ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 5

Використовуючи дані завдань 3, 4 провести записи в Журнал 1 (дод. 5) та Відомість 1.1 (дод. 6) по рахунку 30 “Каса”. Визначити підсумки за лютий поточного року та сальдо на 01 березня поточного року.

Домашнє завдання:

Використовуючи дані завдань 3, 4 зареєструвати всі первинні документи по вище зазначених операцій в Журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів (дод. 4).

Перевірити дотримання ліміту готівки в касі 02 лютого поточного року. Написати висновки.

Розв’язок ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Додаток 1

Додаток 2 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

Л і н і я в і д р і з у

(найменування підприємства (установи, організації))

Типова форма № КО-1

Квитанція до прибуткового касового ордера № _________

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ

від "___" ____________ 20__ р.

(найменування підприємства (установи, організації))

Прибутковий касовий ордер № ______

Прийнято від_____________________

від "___" ____________ 20__ р.

Кореспондуючий рахунок, субрахунок

Код аналітичного рахунку

Сума цифрами

Код цільового призначення

Підстава:________________________

Сума____________________________

(словами)

______________ грн. _______ коп.

Прийнято від Підстава:

М. П.

Сума

грн.

коп.

Головний

(словами)

бухгалтер ________________________

Додатки:

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер _________________________________

Касир ________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

(підпис, прізвище, ініціали)

Одержав касир _________________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Додаток 2

Додаток 3

до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

Типова форма № КО-2

		Ідентифікаційний
(найменування підприємства (установи, організації))		код ЄДРПОУ