- •Дисципліни “Фінансовий аналіз”
- •Київ-кнеу 2010
- •Тема 1. Зміст і теоретичні основи фінансового аналізу.
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану підприємств.
- •Тема 3: Аналіз майна підприємства
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу.
- •Тема 5. Аналіз ліквідності активів та платоспроможності підприємства.
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків
- •Тема 7. Аналіз ділової активності підприємства.
- •Тема 8. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства.
- •Тема 9. Комплексна оцінка фінансової стійкості підприємства.
- •Тема 1. Зміст і теоретичні основи фінансового аналізу.
- •Тема 2 . Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.
- •Тема 3. Аналіз майна підприємства.
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз ліквідності активів та платоспроможності підприємства
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків.
- •Тема 7. Аналіз ділової активності підприємства.
- •Тема 8. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства.
- •Тема 9. Комплексна оцінка фінансової стійкості підприємства.
- •Тема 1. Зміст і теоретичні основи фінансового аналізу.
- •Тема 2 . Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.
- •Тема 3. Аналіз майна підприємства.
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз ліквідності активів та платоспроможності підприємства
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків.
- •Тема 7. Аналіз ділової активності підприємства.
- •Тема 8. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства.
- •Тема 9. Комплексна оцінка фінансової стійкості підприємства.
- •Тема 1. Зміст і теоретичні основи фінансового аналізу.
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.
- •Тема 3. Аналіз майна підприємства.
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства.
- •Тема 5. Аналіз ліквідності активів і платоспроможності підприємства.
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків.
- •Тема 7. Аналіз ділової активності підприємства.
- •Тема 8. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства.
- •Тема 9. Комплексна оцінка фінансової стійкості підприємства.
- •Карта самостійної роботи студентів
- •Заочна форма навчання
- •Карта самостійної роботи студентів
- •Дискусійні теми для підготовки наукових есе:
- •Критерії оцінювання наукових есе:
- •Тема 1: Зміст і теоретичні основи фінансового аналізу.
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.
- •Тема 3. Аналіз майна підприємства.
- •Аналіз забезпеченості підприємства оборотними коштами.
- •Аналіз дебіторської заборгованості: основні завдання та фактори, що впливають на її величину.
- •Тема 4. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 5. Аналіз ліквідності активів та платоспроможності підприємства.
- •Тема 6. Аналіз грошових потоків.
- •Тема 7. Аналіз ділової активності підприємства.
- •Тема 8. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємства.
- •Тема 9. Комплексна оцінка фінансової стійкості підприємства.
- •Тема 9.
- •9.3. Порядок поточного і підсумкового оцінювання знань з дисципліни.
- •Завдання для поточного оцінювання знань студентів заочної форми навчання
- •9.4. Підсумкове оцінювання
- •Зразок екзаменаційного білету для студентів очної форми
- •В) Коефіцієнт оновлення …
- •Зразок екзаменаційного білету для студентів заочної форми
- •В) Коефіцієнт оновлення …
- •Тестове завдання 3
- •Критерії оцінки питань екзаменаційної роботи
- •Критерії оцінки задач екзаменаційної роботи
- •Х. Використання інноваційних навчальних технологій з дисципліни «Фінансовий аналіз»
- •Питання, що виносяться на екзамен з дисципліни
- •Аналіз забезпеченості підприємства оборотними коштами.
- •Аналіз дебіторської заборгованості: основні завдання та фактори, що впливають на її величину.
Завдання для поточного оцінювання знань студентів заочної форми навчання
Студенти заочної форми навчання мають підготовити та захистити 2 наукових есе на дискусійну тему (кожне з яких оцінюється у 0, 6, 8 чи 10 балів).
Орієнтовний обсяг кожного есе - 15 сторінок.
В результаті підготовки та захисту наукових есе підсумкова оцінка студента не має перевищувати 20 балів.
При висвітленні дискусійних тем студент має послідовно, обґрунтовано та теоретично правильно викласти матеріал; продемонструвати здатність здійснювати порівняльний аналіз різних теорій, концепцій, здійснити критичний огляд визначень різними авторами, наведених в різних джерелах; продемонструвати здатність робити логічні висновки та узагальнення; здатність висловлювати та аргументувати власне ставлення до альтернативних поглядів на певне питання; використовує фактичні та статистичні дані; продемонструвати знання особливостей зарубіжної та вітчизняної практики фінансового аналізу, а також законодавчих та нормативних актів України, підручників, посібників
9.4. Підсумкове оцінювання
Підсумковий контроль знань студентів очної форми здійснюється у формі іспиту. Іспит проходить в письмовій формі.
Екзаменаційний білет містить 6 завдань:
програмні питання – 2
задачі – 2
тестове завдання – 2 (1 –тест –задача; 1- тестове завдання з 5 тестів)
Кожне з яких 6 завдань білету оцінюється за шкалою від 0 до 10 балів залежно від рівня знань:
10 балів – «відмінно»
8 балів – «добре»,
6 балів – «задовільно»,
0 балів – «незадовільно».
Таким чином, на іспиті студент очної форми навчання може отримати максимальну кількість балів – 60 балів.
При цьому підсумкова оцінка, яка складається з кількості балів за поточну успішність (максимально 50 балів) та з кількості балів за екзамен (максимально 60 балів), не повинна перевищувати 100 балів.
Підсумковий контроль знань студентів заочної форми здійснюється у формі іспиту. Іспит проходить в письмовій формі.
Екзаменаційний білет включає 10 завдань:
програмні питання – 4
задачі – 3
тестове завдання – 3 (1- тест-задача; 2 - тестові завдання з 5 тестів).
Кожне з 10 завдань білету оцінюється за шкалою від 0 до 10 балів залежно від рівня знань:
10 балів – «відмінно»
8 балів – «добре»,
6 балів – «задовільно»,
0 балів – «незадовільно».
При цьому підсумкова оцінка, яка складається з кількості балів за поточну успішність (максимально 20 балів) та з кількості балів за екзамен (максимально 100 балів), не повинна перевищувати 100 балів.
Зразок екзаменаційного білету для студентів очної форми
Сутність фінансового стану та необхідність його оцінювання.
Аналіз тривалості фінансового та операційного циклу. Вплив оборотності дебіторської заборгованості і виробничих запасів на величину тривалості фінансового циклу.
Задача І. На базі наведених даних визначити показники стану, структури, руху основних засобів.
показник |
Залишок на початок року |
Введено за рік |
за рік |
Залишок на кінець періоду |
Будівлі, споруди та передавальні пристрої |
6711 |
1200 |
- |
визначити |
Машини та обладнання |
9780 |
4531 |
1256 |
визначити |
Транспортні засоби |
2564 |
52 |
- |
визначити |
Інструменти, прилади, інвентар |
225 |
45 |
21 |
визначити |
Разом, за первісною вартістю |
визначити |
визначити |
визначити |
визначити |
Залишкова вартість |
14915 |
- |
- |
18375 |
Знос |
визначити |
- |
- |
визначити |
Задача 2. Визначити, як вплине залучення додаткових кредитних ресурсів на рентабельність власного капіталу, якщо підприємство може залучити 1000 тис. грн. під 23%, а 500 тис. грн. – під 24% річних. Зробити висновки.
№ |
Показник |
Варіант 1 |
Варіант 2 |
1 |
Середньорічна сума капіталу, в т.ч. |
1500 |
1500 |
2 |
|
1000 |
500 |
3 |
|
500 |
1000 |
4 |
Валовий прибуток |
350 |
350 |
5 |
Вартість обслуговування боргу |
визначити |
визначити |
6 |
Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування |
визначити |
визначити |
7 |
Податок на прибуток |
визначити |
визначити |
8 |
Чистий прибуток |
визначити |
визначити |
9 |
Рентабельність інвестованого капіталу |
визначити |
визначити |
10 |
Рентабельність власного капіталу |
визначити |
визначити |
11 |
Ефект фінансового важеля (з врахуванням податкової економії) |
визначити |
визначити |
Тестове завдання 1.
Здійснюючи аналіз динаміки коефіцієнтів абсолютної ліквідності по кварталах, фінансовий аналітик підприємства помітив, що :
на початок першого кварталу (1 квітня ) звітного року Кабс.ліквідності був більший за Кабс.ліквідності на початок звітного року у 1,5 рази;
Порівнюючи коефіцієнти на 1.07 звітного року та на 1.04 звітного року, стає очевидним, що сума грошових коштів зросла у 2 рази за майже тій самій сумі короткострокових зобов'язань;
Кабс. ліквідності на 1.10 звітного року дорівнює Кабс.ліквідності на 1.07 звітного року.
Кабс.ліквідності на 31.12 звітного року зменшився у 3 рази порівняно з таким на 1.10 звітного року і становив 0,2.
Яким був Кабс.ліквідності на початок року? Обгрунтуйте обрану відповідь відповідними розрахунками.
Варіанти відповідей:
А) 1 Б) 2 В) 0,5 Г) 0,2 Д) Немає правильної відповіді
Тестове завдання 2.
Тест 1. Визначити, на скільки зношеним є обладнання підприємства, якщо залишкова вартість обладнання становить 2,4 млн. грн., а первісна вартість – 6 млн. грн
А) на 40%;
Б) на 60%;
В) на 100%;
Г) на 50%;
Тест 2. Модель Дюпона характеризує:
А. Прямий вплив рентабельності продажу, оборотності активів і мультиплікатора капіталу на рентабельність власних активів підприємства.
Б. Прямий вплив рентабельності продажу та оборотності активів на рентабельність власного капіталу підприємства.
В. Прямий вплив рентабельності продажу та оборотності активів на рентабельність майна підприємства.
Тест 3. До яких наслідків веде прискорення обертання оборотних коштів?
А) до абсолютного їх вивільнення з обороту;
Б) до відносного їх вивільнення з обороту;
В) до зростання іммобілізації оборотних коштів;
Г) до збільшення обсягів позичкового і залученого капіталу.
Тест 4. Які оборотні активи у вітчизняній практиці традиційно не відносяться до нормованих?
А) оборотні виробничі фонди;
Б) виробничі запаси;
В) грошові кошти;
Г) оборотні виробничі фонди й готову продукцію.
Тест 5. Знайти відповідності:
А) Коефіцієнт зносу ...
Б) Коефіцієнт придатності ...