7.11. Работа с проблемными кредитами

Признаки проблемных кредитов:

• необычные или необъяснимые причины задержки предос­тавления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращение контактов с работниками банка;

• по кредитам предпринимательским фирмам — любое не­ожиданное изменение заемщиком методов расчета амор­тизации, взносов по пенсионным планам, оценки товар­но-материальных запасов, начисления налогов или расче­та прибыли; реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика;

• наличие чистых убытков в течение одного года или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности акти­вов (ROA), доходности капитала (ROE) или прибыли до уплаты процентов и налогов;

• неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долго­вых обязательств), ликвидности или деловой активности (на­пример, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов);

• отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки;

• неожиданные и необъяснимые изменения в размере остат­ков средств на счетах клиента.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть не­предвиденные проблемы, вследствие которых необходимо изменить условия договора. Изменения условий кредитования и переоформ­ление ссуд может происходить по инициативе, как заемщика, так и банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссу­дам понимается одно из следующих изменений:

• уменьшение в дополнительном соглашении процентной став­ки при условии, что первоначальным договором предус­мотрена фиксированная ставка; при плавающей процент­ной ставке — изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

• продление в дополнительном соглашении срока предостав­ления кредита, указанного в первоначальном кредитном до­говоре;

• увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с первоначальной;

• переоформление дополнительного соглашения, в связи, с чем реально улучшается качество обеспечения ссудной за­долженности по сравнению с первоначальными условиями.

Переоформление ссуды свидетельствует, прежде всего, о пони­жении ее качества и повышении банковского риска.

Одним из условий кредитного договора должно быть право бан­ка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств. Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при:

• несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представле­ния;

• выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка;

• выявлении случаев неудовлетворительного хранения зало­женного имущества;

• несвоевременной уплате основного долга и процентов.

Клиенту-заемщику договор может предоставлять право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.